Regulatorische Enzyklopädie

Alle regulatorischen Frameworks im Überblick — Geschichte, Anforderungen, Zusammenhänge.

537 Frameworks

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Anti-Geldwäsche (AML)

6. EU-Geldwäscherichtlinie (AMLD6) – Bekämpfung von Geldwäsche durch Strafrecht

AMLD6 harmonisiert das Strafrecht für Geldwäsche in der EU: 23 Vortaten, Höchsts...

AMLA — EU-Geldwäschebehörde

AMLA: neue EU-Geldwäschebehörde in Frankfurt, die am 1. Juli 2025 den Betrieb au...

AMLR — EU-Geldwäscheregulierung (Einheitliches EU-Regelwerk)

AMLR: direkt anwendbare EU-Verordnung, die ab 2027 ein einheitliches AML/KYC-Reg...

EU AML-Paket 2021 (umfassendes EU-Geldwäschereformpaket)

EU AML-Paket 2021: vier Legislativvorschläge (AMLR, neue AMLD 2024/1640, AMLA, T...

Egmont Group (Globales Netzwerk der Financial Intelligence Units)

Die Egmont Group vernetzt 181 nationale FIUs weltweit für den sicheren Austausch...

Financial Intelligence Units (FIU) — Geldwäschemeldestellen

Financial Intelligence Units (FIUs): nationale Meldestellen, die Verdachtsmeldun...

ISO 20022 – Universeller Finanznachrichtenstandard

ISO 20022 ist der globale, modellbasierte Standard für Finanznachrichten (Zahlun...

Suspicious Activity Reports (SAR) / Verdachtsmeldungen (STR)

SAR/STR: Pflicht zur Meldung verdächtiger Transaktionen an Behörden – zentrales ...

Länder & Behörden

A-FIU — Geldwäschemeldestelle im Bundeskriminalamt

Die Geldwäschemeldestelle (A-FIU) im Bundeskriminalamt ist Österreichs Financial...

AIA-Gesetz — Automatischer Informationsaustausch in Steuersachen in Bezug auf Finanzkonten (Liechtenstein)

Liechtensteins AIA-Gesetz setzt den OECD-Meldestandard CRS um: Klassifizierung, ...

AIAG — Gesetz über den internationalen automatischen Informationsaustausch in Steuersachen

Das AIAG setzt den OECD-CRS-Standard in der Schweiz um und verpflichtet Finanzin...

AIFMG — Gesetz über die Verwalter alternativer Investmentfonds (Liechtenstein)

Das AIFMG regelt Zulassung, Tätigkeit und Aufsicht der Verwalter alternativer In...

GwV — Geldwäschereiverordnung

Die Geldwäschereiverordnung GwV (SR 955.01) legt fest, wer berufsmässiger Finanz...

GwV-FINMA — Geldwäschereiverordnung-FINMA

GwV-FINMA (SR 955.033.0): FINMA-Verordnung zur Umsetzung der GwG-Sorgfaltspflich...

AVO — Aufsichtsverordnung

Die Aufsichtsverordnung AVO (SR 961.011) führt das VAG aus: Mindestkapital, Schw...

Gesetz vom 22. Oktober 2008 über die Zustellung behördlicher Dokumente (Zustellgesetz; ZustG)

Liechtensteins ZustG regelt, wann eine behördliche Zustellung bewirkt ist: Abgab...

Gesetz vom 8. November 2013 betreffend die Aufsicht über Personen nach Art. 180a des Personen- und Gesellschaftsrechts (180a-Gesetz; 180a-G)

Liechtensteins 180a-Gesetz: FMA-Bewilligung für Angestellte, die Verwaltungsrats...

Gesetz vom 9. November 2018 betreffend die Aufsicht über Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung (Pensionsfondsgesetz; PFG)

Liechtensteins PFG: FMA-Bewilligung, Rückstellungen, Governance und Auskunftspfl...

Vermögensverwaltungsgesetz (VVG)

Liechtensteins Vermögensverwaltungsgesetz (VVG): FMA-Bewilligung, Eigenmittel un...

Wirtschaftsprüfergesetz (WPG)

Das liechtensteinische Wirtschaftsprüfergesetz: FMA-Bewilligung, Berufspflichten...

Australien — Finanzjurisdiktion und Regulierungsrahmen

Australien als bedeutende Finanzjurisdiktion im asiatisch-pazifischen Raum. Über...

Österreich — EU-Finanzjurisdiktion

Österreich als EU-Finanzjurisdiktion: Wien als regionaler CEE-Hub, FMA-Aufsicht,...

BKA-G — Bundeskriminalamt-Gesetz (Einrichtung und Organisation des Bundeskriminalamtes)

Das BKA-G richtet Österreichs Bundeskriminalamt ein und verankert dort die Geldw...

BPVG — Gesetz über die betriebliche Personalvorsorge (Liechtenstein)

Das BPVG regelt die betriebliche Alters-, Invaliden- und Hinterlassenenvorsorge ...

BWG — Bankwesengesetz (Bundesgesetz über das Bankwesen)

Das Bankwesengesetz (BWG) regelt seit 1994 Konzession, Ordnungsnormen und Aufsic...

BZSt — Bundeszentralamt für Steuern

Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) ist die zentrale deutsche Bundesbehörde ...

BaFin — Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

Die BaFin ist die deutsche Allfinanzaufsicht über Banken, Versicherer und den We...

BankG — Bankengesetz

Bankengesetz (BankG, SR 952.0): Bewilligung, Eigenmittel und Liquidität, Too-big...

BankG — Bankengesetz (Gesetz über die Tätigkeit und Beaufsichtigung von Banken, Finanzholdinggesellschaften und gemischten Finanzholdinggesellschaften)

Das liechtensteinische Bankengesetz (BankG, LR 952.0) regelt seit dem 1. Februar...

BankV — Bankenverordnung

Die Bankenverordnung BankV (SR 952.02) regelt Bewilligung, Organisation, Mindest...

Bermuda — Offshore-Finanzzentrum und Regulierungsrahmen

Bermuda als führendes Offshore-Finanzzentrum. Überblick über die Bermuda Monetar...

Britische Jungferninseln

Die Britischen Jungferninseln sind ein führendes Offshore-Zentrum für Gesellscha...

BörseG 2018 — Börsegesetz 2018 (Bundesgesetz über die Wertpapier- und allgemeinen Warenbörsen 2018)

Das österreichische Börsegesetz 2018 regelt Börsen und geregelte Märkte, die Tra...

ERV — Eigenmittelverordnung

Die Eigenmittelverordnung (SR 952.03) verlangt von Banken und Wertpapierhäusern ...

KAG — Kollektivanlagengesetz

Das KAG regelt die Schweizer Fondsprodukte — Anlagefonds, SICAV, KmGK, SICAF und...

KKV — Kollektivanlagenverordnung

Die Kollektivanlagenverordnung KKV (SR 951.311) führt das KAG aus: Begriff der k...

OR 964a–964c — Transparenz über nichtfinanzielle Belange

Artikel 964a–964c OR verpflichten grosse Gesellschaften des öffentlichen Interes...

OR 964d–964i — Transparenz bei Rohstoffunternehmen

Artikel 964d–964i OR verpflichten Rohstoffunternehmen zum jährlichen Bericht übe...

OR 964j–964l — Sorgfaltspflichten und Transparenz bezüglich Mineralien und Metallen aus Konfliktgebieten und Kinderarbeit

Artikel 964j–964l OR verpflichten Unternehmen mit Sitz in der Schweiz zu Sorgfal...

Kanada — Finanzjurisdiktion und Regulierungsrahmen

Kanada als bedeutende Finanzjurisdiktion. Überblick über Regulierungsstruktur, A...

Kaimaninseln

Die Kaimaninseln sind ein führendes Offshore-Finanzzentrum mit null Einkommens-,...

VSoTr — Verordnung über Sorgfaltspflichten und Transparenz bezüglich Mineralien und Metallen aus Konfliktgebieten und Kinderarbeit

Die Verordnung über Sorgfaltspflichten und Transparenz VSoTr (SR 221.433) führt ...

DSV — Datenschutzverordnung

Die Datenschutzverordnung DSV (SR 235.11) führt das revidierte DSG aus: Datensic...

DSG — Datenschutzgesetz (Bundesgesetz zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung personenbezogener Daten)

Das österreichische Datenschutzgesetz führt die DSGVO aus, trägt das verfassungs...

DSG — Datenschutzgesetz (Liechtenstein)

Liechtensteins Datenschutzgesetz von 2018 führt die DSGVO im EWR aus und unterst...

Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungsgesetz (EAG)

Liechtensteins EAG regelt die Einlagensicherung bis 100 000 Franken und die Anle...

E-Geldgesetz (EGG) vom 17. März 2011

Liechtensteins E-Geldgesetz (EGG): Bewilligung der FMA, Anfangskapital, Sicherun...

E-Geldverordnung (EGV)

E-Geldverordnung (EGV, LR 950.31): Bewilligung, Organisation und Meldepflichten ...

FATCA-Gesetz — Gesetz über die Umsetzung des FATCA-Abkommens zwischen Liechtenstein und den USA

Das liechtensteinische Ausführungsgesetz zum FATCA-Abkommen: Pflichten der Finan...

FATCA-Gesetz — Bundesgesetz über die Umsetzung des FATCA-Abkommens

Das schweizerische Ausführungsgesetz zum FATCA-Abkommen: Registrierungs-, Identi...

FATCA-Abkommen Liechtenstein–USA — Förderung der Steuerehrlichkeit bei internationalen Sachverhalten

Der Staatsvertrag, der FATCA in Liechtenstein anwendbar macht. Die Finanzinstitu...

FATCA-Abkommen — Abkommen Schweiz–USA über die erleichterte Umsetzung von FATCA

Der Staatsvertrag, der FATCA in der Schweiz anwendbar macht. Nach Modell 2 melde...

FATCA-Verordnung — befristete Meldefristen für die erste FATCA-Periode (ausser Kraft)

Zwei Artikel, zehn Monate Geltung: Die FATCA-Verordnung legte die Meldefristen f...

FIDLEG — Finanzdienstleistungsgesetz

FIDLEG regelt die Erbringung von Finanzdienstleistungen in der Schweiz. Es schüt...

FINIG — Finanzinstitutsgesetz

FINIG schafft eine einheitliche Bewilligungsordnung für Finanzinstitute in der S...

FINMA — Eidgenössische Finanzmarktaufsicht

FINMA ist die integrierte Schweizer Finanzmarktaufsichtsbehörde. Sie beaufsichti...

FINMA-RS 2008/14 — Aufsichtsreporting – Banken

FINMA-Rundschreiben 2008/14: Aufsichtsreporting – Banken....

FINMA-RS 2008/15 — Fusionen Krankenversicherer

FINMA-Rundschreiben 2008/15: Fusionen Krankenversicherer....

FINMA-RS 2008/17 — Informationsaustausch SRO/FINMA

FINMA-Rundschreiben 2008/17: Informationsaustausch SRO/FINMA....

FINMA-RS 2008/3 — Publikumseinlagen bei Nichtbanken

FINMA-Rundschreiben 2008/3: Publikumseinlagen bei Nichtbanken....

FINMA-RS 2008/36 — Betriebsrechnung berufliche Vorsorge

FINMA-Rundschreiben 2008/36: Betriebsrechnung berufliche Vorsorge....

FINMA-RS 2008/4 — Effektenjournal

FINMA-Rundschreiben 2008/4: Effektenjournal....

FINMA-RS 2010/1 — Vergütungssysteme

FINMA-Rundschreiben 2010/1: Vergütungssysteme....

FINMA-RS 2010/3 — Krankenversicherung nach VVG

FINMA-Rundschreiben 2010/3: Krankenversicherung nach VVG....

FINMA-RS 2011/1 — Tätigkeit als Finanzintermediär nach GwG

FINMA-Rundschreiben 2011/1: Tätigkeit als Finanzintermediär nach GwG....

FINMA-RS 2011/2 — Eigenmittelpuffer und Kapitalplanung Banken

FINMA-Rundschreiben 2011/2: Eigenmittelpuffer und Kapitalplanung Banken....

FINMA-RS 2013/7 — Limitierung gruppeninterner Positionen - Banken

FINMA-Rundschreiben 2013/7: Limitierung gruppeninterner Positionen - Banken....

FINMA-RS 2013/8 — Marktverhaltensregeln

FINMA-Rundschreiben 2013/8: Marktverhaltensregeln....

FINMA-RS 2015/2 — Liquiditätsrisiken – Banken

FINMA-Rundschreiben 2015/2: Liquiditätsrisiken – Banken....

FINMA-RS 2016/2 — Offenlegung - Versicherer (Public Disclosure)

FINMA-Rundschreiben 2016/2: Offenlegung - Versicherer (Public Disclosure)....

FINMA-RS 2016/3 — ORSA

FINMA-Rundschreiben 2016/3: ORSA....

FINMA-RS 2016/4 — Versicherungsgruppen und -konglomerate

FINMA-Rundschreiben 2016/4: Versicherungsgruppen und -konglomerate....

FINMA-RS 2016/7 — Video- und Online-Identifizierung

FINMA-Rundschreiben 2016/7: Video- und Online-Identifizierung....

FINMA-RS 2017/1 — Corporate Governance – Banken

FINMA-Rundschreiben 2017/1: Corporate Governance – Banken....

FINMA-RS 2017/2 — Corporate Governance – Versicherer

FINMA-Rundschreiben 2017/2: Corporate Governance – Versicherer....

FINMA-RS 2017/4 — Verantwortlicher Aktuar

FINMA-Rundschreiben 2017/4: Verantwortlicher Aktuar....

FINMA-RS 2017/5 — Geschäftspläne – Versicherer

FINMA-Rundschreiben 2017/5: Geschäftspläne – Versicherer....

FINMA-RS 2017/6 — Direktübermittlung

FINMA-Rundschreiben 2017/6: Direktübermittlung....

FINMA-RS 2018/1 — Organisierte Handelssysteme

FINMA-Rundschreiben 2018/1: Organisierte Handelssysteme....

FINMA-RS 2018/2 — Meldepflicht Effektengeschäfte

FINMA-Rundschreiben 2018/2: Meldepflicht Effektengeschäfte....

FINMA-RS 2018/3 — Outsourcing

FINMA-Rundschreiben 2018/3: Outsourcing....

FINMA-RS 2018/4 — Tarifierung – berufliche Vorsorge

FINMA-Rundschreiben 2018/4: Tarifierung – berufliche Vorsorge....

FINMA-RS 2019/1 — Risikoverteilung – Banken

FINMA-Rundschreiben 2019/1: Risikoverteilung – Banken....

FINMA-RS 2019/2 — Zinsrisiken – Banken

FINMA-Rundschreiben 2019/2: Zinsrisiken – Banken....

FINMA-RS 2020/1 — Rechnungslegung – Banken

FINMA-Rundschreiben 2020/1: Rechnungslegung – Banken....

FINMA-RS 2023/1 — Operationelle Risiken und Resilienz – Banken

FINMA-Rundschreiben 2023/1: Operationelle Risiken und Resilienz – Banken....

FINMA-RS 2024/1 — SST

FINMA-Rundschreiben 2024/1: SST....

FINMA-RS 2024/2 — Lebensversicherung

FINMA-Rundschreiben 2024/2: Lebensversicherung....

FINMA-RS 2025/1 — Prüfwesen

FINMA-Rundschreiben 2025/1: Prüfwesen....

FINMA-RS 2025/2 — Verhaltenspflichten nach FIDLEG/FIDLEV

FINMA-Rundschreiben 2025/2: Verhaltenspflichten nach FIDLEG/FIDLEV....

FINMA-RS 2025/3 — Liquidität – Versicherer

FINMA-Rundschreiben 2025/3: Liquidität – Versicherer....

FINMA-RS 2025/4 — Konsolidierte Aufsicht von Finanzgruppen nach BankG und FINIG

FINMA-Rundschreiben 2025/4: Konsolidierte Aufsicht von Finanzgruppen nach BankG ...

FINMA-RS 2026/1 — Naturbezogene Finanzrisiken

FINMA-Rundschreiben 2026/1: Naturbezogene Finanzrisiken....

FINMAG — Finanzmarktaufsichtsgesetz

FINMAG (SR 956.1): Organisation der FINMA, Aufsichtsinstrumente, Enforcement und...

FIDLEV — Finanzdienstleistungsverordnung

Die Finanzdienstleistungsverordnung FIDLEV (SR 950.11) konkretisiert das FIDLEG:...

FIUG — FIU-Gesetz (Gesetz über die Stabsstelle Financial Intelligence Unit)

Das FIU-Gesetz regelt Stellung, Befugnisse und Aufgaben der Stabsstelle FIU — Li...

FM-GwG — Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (Bundesgesetz zur Verhinderung der Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung im Finanzmarkt)

Das FM-GwG verpflichtet Österreichs Kredit- und Finanzinstitute sowie Kryptowert...

FMA — Finanzmarktaufsicht Österreich

Die FMA ist die integrierte Finanzmarktaufsichtsbehörde Österreichs: weisungsfre...

FMA — Finanzmarktaufsicht Liechtenstein

Die Finanzmarktaufsicht Liechtenstein (FMA) ist die integrierte, unabhängige Auf...

FMA-M 2011/4 — Organisatorische Anforderungen

Mitteilung FMA-M 2011/4 der FMA Liechtenstein: Organisatorische Anforderungen....

FMA-M 2013/2 — Mitteilung über die Auslegung des Artikels 50 Abs. 2 Bst. a der UCITS IV-Richtlinie 2009/65/EG (Trash-Quoten Regelung)

Mitteilung FMA-M 2013/2 der FMA Liechtenstein: Mitteilung über die Auslegung des...

FMA-M 2013/5 — Mitteilung zur Ergänzung und Auslegung der Vorgaben des UCITSG im Hinblick auf zulässige Anlagegegenstände, die im Rahmen der Anlagepolitik eines OGAW gemäss UCITSG erwerbbar sind

Mitteilung FMA-M 2013/5 der FMA Liechtenstein: Mitteilung zur Ergänzung und Ausl...

FMA-M 2013/6 — Mitteilung über die Anwendung der vom CESR herausgegebenen «Guidelines on a common definition of European money market funds» (CESR/10-049) vom 19. Mai 2010

Mitteilung FMA-M 2013/6 der FMA Liechtenstein: Mitteilung über die Anwendung der...

FMA-M 2013/7 — Gewähr für einwandfreie Geschäftstätigkeit

Mitteilung FMA-M 2013/7 der FMA Liechtenstein: Gewähr für einwandfreie Geschäfts...

FMA-M 2013/8 — Mitteilung betreffend organisatorische Anforderungen an Vermögensverwaltungsgesellschaften (VVGes)

Mitteilung FMA-M 2013/8 der FMA Liechtenstein: Mitteilung betreffend organisator...

FMA-M 2015/1 — Elektronischer Geschäftsverkehr (e-Services)

Mitteilung FMA-M 2015/1 der FMA Liechtenstein: Elektronischer Geschäftsverkehr (...

FMA-M 2015/2 — Beschwerdebearbeitung

Mitteilung FMA-M 2015/2 der FMA Liechtenstein: Beschwerdebearbeitung....

FMA-M 2015/3 — Erwartungen der FMA zum Umgang mit Risiken bei der Erbringung von Dienstleistungen für Personen im Ausland (Cross-Border-Mitteilung)

Mitteilung FMA-M 2015/3 der FMA Liechtenstein: Erwartungen der FMA zum Umgang mi...

FMA-M 2015/5 — Anwendung der Sorgfaltspflichten bei Protected Cell Companies (PCC)

Mitteilung FMA-M 2015/5 der FMA Liechtenstein: Anwendung der Sorgfaltspflichten ...

FMA-M 2015/7 — Mitteilung betreffend die Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Personen gemäss Sorgfaltspflichtgesetz

Mitteilung FMA-M 2015/7 der FMA Liechtenstein: Mitteilung betreffend die Festste...

FMA-M 2016/1 — Mitteilung betreffend die Anforderungen und Pflichten in Zusammenhang mit der Verwahrstellenfunktion für AIF und OGAW

Mitteilung FMA-M 2016/1 der FMA Liechtenstein: Mitteilung betreffend die Anforde...

FMA-M 2016/6 — Aussetzung der Zulassungswirkung

Mitteilung FMA-M 2016/6 der FMA Liechtenstein: Aussetzung der Zulassungswirkung....

FMA-M 2017/1 — Mitteilung über die Auslegung des Begriffes "an einem Handelsplatz gehandelt" (TOTV)

Mitteilung FMA-M 2017/1 der FMA Liechtenstein: Mitteilung über die Auslegung des...

FMA-M 2017/3 — Elektronisches Meldewesen nach Sorgfaltspflichtrecht

Mitteilung FMA-M 2017/3 der FMA Liechtenstein: Elektronisches Meldewesen nach So...

FMA-M 2017/4 — ICAAP («Internal Capital Adequacy Assessment Process»)

Mitteilung FMA-M 2017/4 der FMA Liechtenstein: ICAAP («Internal Capital Adequacy...

FMA-M 2017/6 — ILAAP («Internal Liquidity Adequacy Assessment Process»)

Mitteilung FMA-M 2017/6 der FMA Liechtenstein: ILAAP («Internal Liquidity Adequa...

FMA-M 2017/7 — Kriterien zur Beurteilung von Kenntnissen und Kompetenzen bei der Anlageberatung und der Erteilung von Informationen

Mitteilung FMA-M 2017/7 der FMA Liechtenstein: Kriterien zur Beurteilung von Ken...

FMA-M 2018/1 — Treuhänder und Treuhandgesellschaften als Verwahrstelle

Mitteilung FMA-M 2018/1 der FMA Liechtenstein: Treuhänder und Treuhandgesellscha...

FMA-M 2018/2 — Anforderungen an die berufliche Qualifikation gemäss Versicherungsvertriebsgesetz

Mitteilung FMA-M 2018/2 der FMA Liechtenstein: Anforderungen an die berufliche Q...

FMA-M 2018/4 — Aufgaben und Verantwortung der «tatsächlich leitenden» Person in einer Treuhandgesellschaft

Mitteilung FMA-M 2018/4 der FMA Liechtenstein: Aufgaben und Verantwortung der «t...

FMA-M 2019/1 — Ergänzende Pflichten bei der Ausgabe und Rücknahme sowie der Anteilsregisterführung bei Fondsanteils-Token

Mitteilung FMA-M 2019/1 der FMA Liechtenstein: Ergänzende Pflichten bei der Ausg...

FMA-M 2019/2 — Pflichten für Emittenten von Wertpapieren und Security Token

Mitteilung FMA-M 2019/2 der FMA Liechtenstein: Pflichten für Emittenten von Wert...

FMA-M 2020/1 — Pflichten im Rahmen von Aufgabenübertragungen im AIFMG und UCITSG

Mitteilung FMA-M 2020/1 der FMA Liechtenstein: Pflichten im Rahmen von Aufgabenü...

FMA-M 2020/2a — Umgang mit Interessenkonflikten im Treuhandsektor

Mitteilung FMA-M 2020/2a der FMA Liechtenstein: Umgang mit Interessenkonflikten ...

FMA-M 2020/2b — Bewertung von Vermögenswerten in OGAW, AIF und Investmentunternehmen

Mitteilung FMA-M 2020/2b der FMA Liechtenstein: Bewertung von Vermögenswerten in...

FMA-M 2021/1 — Anforderungen an externe Bewerter

Mitteilung FMA-M 2021/1 der FMA Liechtenstein: Anforderungen an externe Bewerter...

FMA-M 2021/2 — Massnahmen zur Verhinderung der unbefugten Verwendung von Finanzinstrumenten nach Art. 25 Abs. 4 BankV

Mitteilung FMA-M 2021/2 der FMA Liechtenstein: Massnahmen zur Verhinderung der u...

FMA-M 2022/2 — Festlegung der Mindestanforderung an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten («MREL-Policy»)

Mitteilung FMA-M 2022/2 der FMA Liechtenstein: Festlegung der Mindestanforderung...

FMA-M 2023/1a — Adressierung der Risiken im Wohnimmobiliensektor und Hypothekarmarkt

Mitteilung FMA-M 2023/1a der FMA Liechtenstein: Adressierung der Risiken im Wohn...

FMA-M 2023/1b — Einsatz von Anlageberatern in Fonds

Mitteilung FMA-M 2023/1b der FMA Liechtenstein: Einsatz von Anlageberatern in Fo...

FMA-M 2024/1 — Liste der repräsentativsten mit einem Zahlungskonto verbundenen Dienste

Mitteilung FMA-M 2024/1 der FMA Liechtenstein: Liste der repräsentativsten mit e...

FMA-M 2024/2 — Risikomanagement betreffend ausländisches Sanktionsrecht

Mitteilung FMA-M 2024/2 der FMA Liechtenstein: Risikomanagement betreffend auslä...

FMA-M 2025/2 — Mitteilung betreffend die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen (WPF)

Mitteilung FMA-M 2025/2 der FMA Liechtenstein: Mitteilung betreffend die organis...

FMA-M 2025/3 — Übernahme TIBER-EU LI (Umsetzungsdokument)

Mitteilung FMA-M 2025/3 der FMA Liechtenstein: Übernahme TIBER-EU LI (Umsetzungs...

FMA-M 2025/4 — Mitteilung betreffend die Zulässigkeit von Vergütungen an Vermittler durch Vorsorgeeinrichtungen

Mitteilung FMA-M 2025/4 der FMA Liechtenstein: Mitteilung betreffend die Zulässi...

FMA-M 2026/1 — Bewilligung spezialgesetzlicher Revisionsstellen sowie deren Meldepflichten (SRM)

Mitteilung FMA-M 2026/1 der FMA Liechtenstein: Bewilligung spezialgesetzlicher R...

FMA-M 2026/2 — Mitteilung betreffend «Value for Money» (VfM) bei Versicherungsanlageprodukten

Mitteilung FMA-M 2026/2 der FMA Liechtenstein: Mitteilung betreffend «Value for ...

FMA-M 2026/3 — Ausübung des Behördenwahlrechts bei Bonitätsbeurteilungen gemäss Art. 495e CRR

Mitteilung FMA-M 2026/3 der FMA Liechtenstein: Ausübung des Behördenwahlrechts b...

FMA-RL 2008/1 — Überprüfung der Anschlusspflicht gemäss Gesetz über die betriebliche Personalvorsorge

Richtlinie FMA-RL 2008/1 der FMA Liechtenstein: Überprüfung der Anschlusspflicht...

FMA-RL 2012/1 — Berichterstattung über die Prüfung bei Verwaltungsgesellschaften

Richtlinie FMA-RL 2012/1 der FMA Liechtenstein: Berichterstattung über die Prüfu...

FMA-RL 2012/2 — Risikomess- und Meldeverfahren für den Derivateeinsatz bei Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW)

Richtlinie FMA-RL 2012/2 der FMA Liechtenstein: Risikomess- und Meldeverfahren f...

FMA-RL 2012/3 — Obligatorische Gebäudeversicherung: Abgrenzungen und Sonderregelungen Gebäudebegriff

Richtlinie FMA-RL 2012/3 der FMA Liechtenstein: Obligatorische Gebäudeversicheru...

FMA-RL 2013/1 — Richtlinie zum risikobasierten Ansatz im Sinne des Sorgfaltspflichtrechts

Richtlinie FMA-RL 2013/1 der FMA Liechtenstein: Richtlinie zum risikobasierten A...

FMA-RL 2013/2 — Richtlinie betreffend die Sorgfaltspflichtkontrollen durch beauftragte Sorgfaltspflichtprüfer

Richtlinie FMA-RL 2013/2 der FMA Liechtenstein: Richtlinie betreffend die Sorgfa...

FMA-RL 2014/1 — Richtlinie betreffend die Verbindlicherklärung der «Standards des LAFV vom 25. April 2013 für das Risikomanagement bei Verwaltern Alternativer Investmentfonds (AIFM) und Risikomanagern gemäss AIFMG».

Richtlinie FMA-RL 2014/1 der FMA Liechtenstein: Richtlinie betreffend die Verbin...

FMA-RL 2015/2 — Wohlverhaltensrichtlinie

Richtlinie FMA-RL 2015/2 der FMA Liechtenstein: Wohlverhaltensrichtlinie....

FMA-RL 2016/1 — Derivaterichtlinie

Richtlinie FMA-RL 2016/1 der FMA Liechtenstein: Derivaterichtlinie....

FMA-RL 2018/1 — Anlage und Verwaltung von Beiträgen durch die Anstalt zur Finanzierung finanzmarktstabilisierender Massnahmen

Richtlinie FMA-RL 2018/1 der FMA Liechtenstein: Anlage und Verwaltung von Beiträ...

FMA-RL 2018/2 — Sichere liquide Aktiva mit niedrigem Risiko gemäss Art. 20 Abs. 1 Bst. a Ziff. 2 ZDG

Richtlinie FMA-RL 2018/2 der FMA Liechtenstein: Sichere liquide Aktiva mit niedr...

FMA-RL 2019/1 — Richtlinie zum Prüfwesen betreffend die Durchführung von Revisionen nichtfinanzieller Gegenparteien nach Art. 5 EMIR-DG (RPR EMIR-NFC)

Richtlinie FMA-RL 2019/1 der FMA Liechtenstein: Richtlinie zum Prüfwesen betreff...

FMA-RL 2021/2 — Festsetzung des Benchmarkzinssatzes gemäss Art. 21 Abs. 3 iVm Anhang 2 Teil B Abschnitt 4 Abs. 2 Bst. c HIKG

Richtlinie FMA-RL 2021/2 der FMA Liechtenstein: Festsetzung des Benchmarkzinssat...

FMA-RL 2021/3 — Richtlinie IKT-Sicherheit

Richtlinie FMA-RL 2021/3 der FMA Liechtenstein: Richtlinie IKT-Sicherheit....

FMA-RL 2021/4 — Richtlinie zum Prüfwesen betreffend die Durchführung der Prüfung der Geschäftstätigkeit nach Art. 22e Abs. 1 i.V.m. Art. 61b Abs. 1 sowie Abs. 3 Treuhändergesetz (RPR TrHG)

Richtlinie FMA-RL 2021/4 der FMA Liechtenstein: Richtlinie zum Prüfwesen betreff...

FMA-RL 2023/2 — Spezialgesetzliche Prüfung der Abwicklungsfähigkeit (RPR-ABW)

Richtlinie FMA-RL 2023/2 der FMA Liechtenstein: Spezialgesetzliche Prüfung der A...

FMA-RL 2026/1 — betreffend die spezialgesetzliche Prüfung und Berichterstattung durch Revisionsstellen (Revisionsprüfungsrichtlinie, RPR)

Richtlinie FMA-RL 2026/1 der FMA Liechtenstein: betreffend die spezialgesetzlich...

FMA-WL 2017/1 — Gründung einer Vermögensverwaltungsgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2017/1 der FMA Liechtenstein: Gründung einer Vermögensverwaltu...

FMA-WL 2017/10 — Pflichten in Bezug auf die Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen gemäss CRR / BankG / BankV

Wegleitung FMA-WL 2017/10 der FMA Liechtenstein: Pflichten in Bezug auf die Eige...

FMA-WL 2017/13 — Meldepflicht und Genehmigung von Statuten und Reglementen

Wegleitung FMA-WL 2017/13 der FMA Liechtenstein: Meldepflicht und Genehmigung vo...

FMA-WL 2017/15 — Wegleitung zur Auflösung und Liquidation eines alternativen Investmentfonds (AIF) nach dem AIFMG

Wegleitung FMA-WL 2017/15 der FMA Liechtenstein: Wegleitung zur Auflösung und Li...

FMA-WL 2017/16 — Auflösung und Liquidation eines Investmentunternehmens (IU) nach dem IUG 2015

Wegleitung FMA-WL 2017/16 der FMA Liechtenstein: Auflösung und Liquidation eines...

FMA-WL 2017/17 — zur Auflösung und Liquidation eines Organismus für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW) nach UCITSG

Wegleitung FMA-WL 2017/17 der FMA Liechtenstein: zur Auflösung und Liquidation e...

FMA-WL 2017/18 — Fachliche Qualifikation und persönliche Integrität von Organträgern und Funktionsinhabern

Wegleitung FMA-WL 2017/18 der FMA Liechtenstein: Fachliche Qualifikation und per...

FMA-WL 2017/19 — Meldepflicht von Transaktionsdaten

Wegleitung FMA-WL 2017/19 der FMA Liechtenstein: Meldepflicht von Transaktionsda...

FMA-WL 2017/2 — Gründung eines Verwalters alternativer Investmentfonds (AIFM)

Wegleitung FMA-WL 2017/2 der FMA Liechtenstein: Gründung eines Verwalters altern...

FMA-WL 2017/20 — Aufsichtsrechtliche Beurteilung von qualifizierten Beteiligungen

Wegleitung FMA-WL 2017/20 der FMA Liechtenstein: Aufsichtsrechtliche Beurteilung...

FMA-WL 2017/21 — Einzureichende Unterlagen bei einem Bewilligungsgesuch für eine Verwaltungsgesellschaft nach dem Investmentunternehmensgesetz (IUG 2015)

Wegleitung FMA-WL 2017/21 der FMA Liechtenstein: Einzureichende Unterlagen bei e...

FMA-WL 2017/22 — Einzureichende Unterlagen bei einem Bescheinigungsgesuch für ein Investmentunternehmen nach dem Investmentunternehmensgesetz (IUG 2015)

Wegleitung FMA-WL 2017/22 der FMA Liechtenstein: Einzureichende Unterlagen bei e...

FMA-WL 2017/24 — Ausführende Bestimmungen in Bezug zu meldepflichtigen Transaktionen nach MiFIR

Wegleitung FMA-WL 2017/24 der FMA Liechtenstein: Ausführende Bestimmungen in Bez...

FMA-WL 2017/26 — Gründung eines Versicherungsunternehmens

Wegleitung FMA-WL 2017/26 der FMA Liechtenstein: Gründung eines Versicherungsunt...

FMA-WL 2017/3 — Gründung einer Verwaltungsgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2017/3 der FMA Liechtenstein: Gründung einer Verwaltungsgesell...

FMA-WL 2017/4 — Wegleitung zum UCITS-Notifikationsverfahren

Wegleitung FMA-WL 2017/4 der FMA Liechtenstein: Wegleitung zum UCITS-Notifikatio...

FMA-WL 2017/6 — Erstellung von Sanierungsplänen

Wegleitung FMA-WL 2017/6 der FMA Liechtenstein: Erstellung von Sanierungsplänen....

FMA-WL 2017/7 — Liquiditätsanforderungen gemäss CRR

Wegleitung FMA-WL 2017/7 der FMA Liechtenstein: Liquiditätsanforderungen gemäss ...

FMA-WL 2018/10 — Notifikation inländischer Vermögensverwaltungsgesellschaften nach VVG

Wegleitung FMA-WL 2018/10 der FMA Liechtenstein: Notifikation inländischer Vermö...

FMA-WL 2018/11 — Anlassbezogene Meldepflichten

Wegleitung FMA-WL 2018/11 der FMA Liechtenstein: Anlassbezogene Meldepflichten....

FMA-WL 2018/12 — Periodische Melde- und Berichtspflichten

Wegleitung FMA-WL 2018/12 der FMA Liechtenstein: Periodische Melde- und Berichts...

FMA-WL 2018/14 — Verwendung des Formulars für die halbjährliche Berichterstattung für Vermögensverwaltungsgesellschaften nach VVG

Wegleitung FMA-WL 2018/14 der FMA Liechtenstein: Verwendung des Formulars für di...

FMA-WL 2018/15 — Informationspflichten und Wohlverhaltensregeln gemäss Versicherungsvertriebsgesetz (VersVertG)

Wegleitung FMA-WL 2018/15 der FMA Liechtenstein: Informationspflichten und Wohlv...

FMA-WL 2018/17 — Grenzüberschreitende Tätigkeit im Rahmen der Dienstleistungs- oder der Niederlassungsfreiheit

Wegleitung FMA-WL 2018/17 der FMA Liechtenstein: Grenzüberschreitende Tätigkeit ...

FMA-WL 2018/18 — Bewilligung eines E-Geld-Instituts

Wegleitung FMA-WL 2018/18 der FMA Liechtenstein: Bewilligung eines E-Geld-Instit...

FMA-WL 2018/19 — Bewilligung einer Bank

Wegleitung FMA-WL 2018/19 der FMA Liechtenstein: Bewilligung einer Bank....

FMA-WL 2018/20 — Bewilligung einer spezialgesetzlichen Revisionsstelle

Wegleitung FMA-WL 2018/20 der FMA Liechtenstein: Bewilligung einer spezialgesetz...

FMA-WL 2018/22 — Agenten

Wegleitung FMA-WL 2018/22 der FMA Liechtenstein: Agenten....

FMA-WL 2018/24 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung zur Ausübung von Tätigkeiten nach Art. 180a PGR durch Angestellte

Wegleitung FMA-WL 2018/24 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewi...

FMA-WL 2018/25 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung zur geschäftsmässigen Ausübung von Patentanwalts-Tätigkeiten durch eine natürliche Person (Patentanwaltsbewilligung)

Wegleitung FMA-WL 2018/25 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewi...

FMA-WL 2018/26 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung zur geschäftsmässigen Ausübung von Patentanwalts-Tätigkeiten durch eine juristische Person (Patentanwaltsbewilligung)

Wegleitung FMA-WL 2018/26 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewi...

FMA-WL 2018/27 — Antrag auf Zulassung zur Eignungsprüfung von Patentanwälten aus dem Europäischen Wirtschaftsraum

Wegleitung FMA-WL 2018/27 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur Eignun...

FMA-WL 2018/28 — Antrag auf Zulassung zur Patentanwaltsprüfung

Wegleitung FMA-WL 2018/28 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur Patent...

FMA-WL 2018/29 — Antrag auf Änderung der Firmen- oder Geschäftsbezeichnung einer Patentanwaltsgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2018/29 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Änderung der Firmen-...

FMA-WL 2018/30 — Antrag auf Bewilligung des Wechsels des verantwortlichen Geschäftsführers einer Patentanwaltsgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2018/30 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Bewilligung des Wech...

FMA-WL 2018/31 — Antrag auf Erteilung einer Treuhänderbewilligung für eine natürliche Person (umfassende Treuhänderbewilligung)

Wegleitung FMA-WL 2018/31 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Treu...

FMA-WL 2018/32 — Antrag auf Erteilung einer Treuhänderbewilligung für eine natürliche Person (eingeschränkte Treuhänderbewilligung)

Wegleitung FMA-WL 2018/32 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Treu...

FMA-WL 2018/33 — Antrag auf Erteilung einer Treuhänderbewilligung für eine Gesellschaft (umfassende Treuhänderbewilligung)

Wegleitung FMA-WL 2018/33 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Treu...

FMA-WL 2018/34 — Antrag auf Erteilung einer Treuhänderbewilligung für eine Gesellschaft (eingeschränkte Treuhänderbewilligung)

Wegleitung FMA-WL 2018/34 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Treu...

FMA-WL 2018/35 — Antrag auf Zulassung zur Treuhänderprüfung

Wegleitung FMA-WL 2018/35 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur Treuhä...

FMA-WL 2018/36 — Antrag auf Zulassung zur erleichterten Treuhänderprüfung

Wegleitung FMA-WL 2018/36 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur erleic...

FMA-WL 2018/37 — Antrag auf Zulassung zur Zusatzprüfung

Wegleitung FMA-WL 2018/37 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur Zusatz...

FMA-WL 2018/38 — Antrag auf Zulassung zur Eignungsprüfung von Treuhändern aus dem Ausland

Wegleitung FMA-WL 2018/38 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur Eignun...

FMA-WL 2018/39 — Antrag auf Genehmigung des Wechsels der tatsächlich leitenden Person

Wegleitung FMA-WL 2018/39 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung des Wech...

FMA-WL 2018/40 — Antrag auf Genehmigung des Wechsels eines Mitgliedes der Verwaltung oder eines weiteren Mitgliedes der Geschäftsleitung

Wegleitung FMA-WL 2018/40 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung des Wech...

FMA-WL 2018/41 — Antrag auf Genehmigung der Änderung einer qualifizierten Beteiligung einer Treuhandgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2018/41 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung der Ände...

FMA-WL 2018/42 — Antrag auf Genehmigung der Änderung der Haftpflichtversicherung oder einer anderen finanziellen Sicherheit

Wegleitung FMA-WL 2018/42 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung der Ände...

FMA-WL 2018/43 — Antrag auf Genehmigung der Änderung der Firma einer Treuhandgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2018/43 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung der Ände...

FMA-WL 2018/5 — Wegleitung für die Anerkennung von Revisionsstellen gemäss Gesetz über die betriebliche Personalvorsorge (BPVG)

Wegleitung FMA-WL 2018/5 der FMA Liechtenstein: Wegleitung für die Anerkennung v...

FMA-WL 2018/55 — Statuten von Pensionsfonds

Wegleitung FMA-WL 2018/55 der FMA Liechtenstein: Statuten von Pensionsfonds....

FMA-WL 2018/57 — Gründung einer Vorsorgeeinrichtung

Wegleitung FMA-WL 2018/57 der FMA Liechtenstein: Gründung einer Vorsorgeeinricht...

FMA-WL 2018/58 — Anerkennung von Pensionsversicherungsexperten gemäss dem Gesetz über die betriebliche Personalvorsorge (BPVG)

Wegleitung FMA-WL 2018/58 der FMA Liechtenstein: Anerkennung von Pensionsversich...

FMA-WL 2018/59 — Vorgehen bei Deckungslücken in Vorsorgeeinrichtungen

Wegleitung FMA-WL 2018/59 der FMA Liechtenstein: Vorgehen bei Deckungslücken in ...

FMA-WL 2018/6 — Aufsichtsrechtliche Beurteilung von qualifizierten Beteiligungen bei E-Geld-Instituten gemäss E-Geldgesetz (EGG)

Wegleitung FMA-WL 2018/6 der FMA Liechtenstein: Aufsichtsrechtliche Beurteilung ...

FMA-WL 2018/61 — Organisatorische Aufhebung einer Personalvorsorgestiftung (Fusion)

Wegleitung FMA-WL 2018/61 der FMA Liechtenstein: Organisatorische Aufhebung eine...

FMA-WL 2018/63 — Abklärung der Sozialversicherungspflicht in EWR-Staaten

Wegleitung FMA-WL 2018/63 der FMA Liechtenstein: Abklärung der Sozialversicherun...

FMA-WL 2018/7 — Allgemeiner Teil: Auslegung des Sorgfaltspflichtrechts

Der Allgemeine Teil der FMA-WL 2018/7: Ziff. 1 bis 18 zur Auslegung des Sorgfalt...

FMA-WL 2018/7 — Besonderer Teil: branchenspezifische Auslegung des Sorgfaltspflichtrechts

Der Besondere Teil der FMA-WL 2018/7: dreizehn branchenspezifische Wegleitungen ...

FMA-WL 2018/8 — Anforderungen an Systematische Internalisierer

Wegleitung FMA-WL 2018/8 der FMA Liechtenstein: Anforderungen an Systematische I...

FMA-WL 2018/9 — Erteilung einer Bewilligung nach dem Versicherungsvertriebsgesetz (VersVertG)

Wegleitung FMA-WL 2018/9 der FMA Liechtenstein: Erteilung einer Bewilligung nach...

FMA-WL 2019/1 — Jährliche Berichterstattung nach dem Versicherungsvertriebsgesetz (VersVertG)

Wegleitung FMA-WL 2019/1 der FMA Liechtenstein: Jährliche Berichterstattung nach...

FMA-WL 2019/10 — Billigung eines Wertpapierprospektes

Wegleitung FMA-WL 2019/10 der FMA Liechtenstein: Billigung eines Wertpapierprosp...

FMA-WL 2019/11 — Zinsänderungsrisiken bei Geschäften des Anlagebuchs (IRRBB) - Erläuterungen zum Meldeformat

Wegleitung FMA-WL 2019/11 der FMA Liechtenstein: Zinsänderungsrisiken bei Geschä...

FMA-WL 2019/12 — Prüfung von Verwaltungsräten einer Investmentgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2019/12 der FMA Liechtenstein: Prüfung von Verwaltungsräten ei...

FMA-WL 2019/13 — Aufbau der Fondsdokumente

Wegleitung FMA-WL 2019/13 der FMA Liechtenstein: Aufbau der Fondsdokumente....

FMA-WL 2019/14 — Strukturmassnahmen nach dem AIFMG

Wegleitung FMA-WL 2019/14 der FMA Liechtenstein: Strukturmassnahmen nach dem AIF...

FMA-WL 2019/15 — Antragsverfahren zur Verwaltung und Vertrieb eines AIF

Wegleitung FMA-WL 2019/15 der FMA Liechtenstein: Antragsverfahren zur Verwaltung...

FMA-WL 2019/16 — Wegleitung zum EWR-AIF und EWR-AIFM Notifikationsverfahren

Wegleitung FMA-WL 2019/16 der FMA Liechtenstein: Wegleitung zum EWR-AIF und EWR-...

FMA-WL 2019/17 — Meldepflicht gemäss Art. 9 CSDR

Wegleitung FMA-WL 2019/17 der FMA Liechtenstein: Meldepflicht gemäss Art. 9 CSDR...

FMA-WL 2019/2 — Freigabe des Pensionskassen-Sperrkontos

Wegleitung FMA-WL 2019/2 der FMA Liechtenstein: Freigabe des Pensionskassen-Sper...

FMA-WL 2019/3 — Gründung einer Einrichtung der betrieblichen Altersversorgung (Pensionsfonds)

Wegleitung FMA-WL 2019/3 der FMA Liechtenstein: Gründung einer Einrichtung der b...

FMA-WL 2019/5 — Sozial- und arbeitsrechtliche Bestimmungen für die grenzüberschreitende Tätigkeit von Pensionsfonds

Wegleitung FMA-WL 2019/5 der FMA Liechtenstein: Sozial- und arbeitsrechtliche Be...

FMA-WL 2019/6 — Teilliquidationsreglement für Vorsorgeeinrichtungen mit reglementarischen Leistungen

Wegleitung FMA-WL 2019/6 der FMA Liechtenstein: Teilliquidationsreglement für Vo...

FMA-WL 2019/7 — Wegleitung zu den Sicherungsmassnahmen nach Art. 14 SPV

Wegleitung FMA-WL 2019/7 der FMA Liechtenstein: Wegleitung zu den Sicherungsmass...

FMA-WL 2019/8 — Bewilligung eines Zahlungsinstituts

Wegleitung FMA-WL 2019/8 der FMA Liechtenstein: Bewilligung eines Zahlungsinstit...

FMA-WL 2019/9 — Aufsichtsrechtliche Beurteilung von qualifizierten Beteiligten bei Zahlungsinstituten gemäss Zahlungsdienstegesetz (ZDG)

Wegleitung FMA-WL 2019/9 der FMA Liechtenstein: Aufsichtsrechtliche Beurteilung ...

FMA-WL 2020/2 — Anfragen nach TVTG

Wegleitung FMA-WL 2020/2 der FMA Liechtenstein: Anfragen nach TVTG....

FMA-WL 2020/3 — Melde- und Anzeigepflichten nach TVTG

Wegleitung FMA-WL 2020/3 der FMA Liechtenstein: Melde- und Anzeigepflichten nach...

FMA-WL 2020/4 — Begrenzte Netze

Wegleitung FMA-WL 2020/4 der FMA Liechtenstein: Begrenzte Netze....

FMA-WL 2020/5 — Berechnung der Schwankungsrückstellung für Captives

Wegleitung FMA-WL 2020/5 der FMA Liechtenstein: Berechnung der Schwankungsrückst...

FMA-WL 2020/6 — Funktionsausgliederung nach VersAG

Wegleitung FMA-WL 2020/6 der FMA Liechtenstein: Funktionsausgliederung nach Vers...

FMA-WL 2020/7 — Anerkennung von Nettingvereinbarungen

Wegleitung FMA-WL 2020/7 der FMA Liechtenstein: Anerkennung von Nettingvereinbar...

FMA-WL 2020/9 — Tätigkeiten von Banken und Wertpapierfirmen aus dem Vereinigten Königreich von Grossbritannien und Nordirland im Inland

Wegleitung FMA-WL 2020/9 der FMA Liechtenstein: Tätigkeiten von Banken und Wertp...

FMA-WL 2021/1 — Antrag auf Genehmigung der Änderung der Firma einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2021/1 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung der Änder...

FMA-WL 2021/10 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung zur Niederlassung als Wirtschaftsprüfer (natürliche Person)

Wegleitung FMA-WL 2021/10 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewi...

FMA-WL 2021/11 — Antrag auf Zulassung zur Eignungsprüfung für Wirtschaftsprüfer

Wegleitung FMA-WL 2021/11 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur Eignun...

FMA-WL 2021/12 — Antrag auf Zulassung zur Wirtschaftsprüferprüfung

Wegleitung FMA-WL 2021/12 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Zulassung zur Wirtsc...

FMA-WL 2021/13 — Berichtspflichten für Geldmarktfonds

Wegleitung FMA-WL 2021/13 der FMA Liechtenstein: Berichtspflichten für Geldmarkt...

FMA-WL 2021/14 — Aufsichtsrechtliche Beurteilung der Ausnahme nach Artikel 17 DelVO (EU) 2018/389

Wegleitung FMA-WL 2021/14 der FMA Liechtenstein: Aufsichtsrechtliche Beurteilung...

FMA-WL 2021/15 — Verwendung des Direktformulars zur Einreichung von Metadaten eines Wertpapierprospekts

Wegleitung FMA-WL 2021/15 der FMA Liechtenstein: Verwendung des Direktformulars ...

FMA-WL 2021/16 — Wegleitung für die Anerkennung von Revisionsstellen gemäss Gesetz betreffend die Aufsicht über Versicherungsunternehmen (VersAG)

Wegleitung FMA-WL 2021/16 der FMA Liechtenstein: Wegleitung für die Anerkennung ...

FMA-WL 2021/17 — Umsetzung der Richtlinie IKT-Sicherheit

Wegleitung FMA-WL 2021/17 der FMA Liechtenstein: Umsetzung der Richtlinie IKT-Si...

FMA-WL 2021/19 — Wegleitung zum grenzüberschreitenden Fondsvertrieb

Wegleitung FMA-WL 2021/19 der FMA Liechtenstein: Wegleitung zum grenzüberschreit...

FMA-WL 2021/2 — Antrag auf Genehmigung der Änderung der Haftpflichtversicherung

Wegleitung FMA-WL 2021/2 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung der Änder...

FMA-WL 2021/20 — Umsetzung der ESRB-Empfehlung ESRB/2016/14 zur Schliessung von Lücken bei Immobiliendaten

Wegleitung FMA-WL 2021/20 der FMA Liechtenstein: Umsetzung der ESRB-Empfehlung E...

FMA-WL 2021/3 — Antrag auf Genehmigung des Wechsels des Eigentümers/Anteilseigners oder eines Mitglieds der Verwaltung oder eines Mitglieds der Geschäftsleitung

Wegleitung FMA-WL 2021/3 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Genehmigung des Wechs...

FMA-WL 2021/4 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft im freien Dienstleistungsverkehr (juristische Person aus der Schweiz)

Wegleitung FMA-WL 2021/4 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewil...

FMA-WL 2021/5 — Antrag auf Registrierung als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft im freien Dienstleistungsverkehr (juristische Person aus EWRA-Vertragsstaat)

Wegleitung FMA-WL 2021/5 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Registrierung als Wir...

FMA-WL 2021/6 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung als Wirtschaftsprüfer im freien Dienstleistungsverkehr (natürliche Person)

Wegleitung FMA-WL 2021/6 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewil...

FMA-WL 2021/7 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (juristische Personen)

Wegleitung FMA-WL 2021/7 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewil...

FMA-WL 2021/8 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung als Wirtschaftsprüfer (natürliche Personen)

Wegleitung FMA-WL 2021/8 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewil...

FMA-WL 2021/9 — Antrag auf Erteilung einer Bewilligung zur Niederlassung als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (juristische Person)

Wegleitung FMA-WL 2021/9 der FMA Liechtenstein: Antrag auf Erteilung einer Bewil...

FMA-WL 2022/1 — Ausführende Bestimmungen zur Wertpapierfinanzierungsgeschäfte Verordnung (SFTR)

Wegleitung FMA-WL 2022/1 der FMA Liechtenstein: Ausführende Bestimmungen zur Wer...

FMA-WL 2022/2 — Ausführende Bestimmungen zu EMIR

Wegleitung FMA-WL 2022/2 der FMA Liechtenstein: Ausführende Bestimmungen zu EMIR...

FMA-WL 2022/3 — Betriebliche Personalvorsorge in Liechtenstein

Wegleitung FMA-WL 2022/3 der FMA Liechtenstein: Betriebliche Personalvorsorge in...

FMA-WL 2022/4 — Wegleitung betreffend Aktivierung einer «ruhenden» Bewilligung zur Ausübung von Tätigkeiten nach Art. 180a PGR

Wegleitung FMA-WL 2022/4 der FMA Liechtenstein: Wegleitung betreffend Aktivierun...

FMA-WL 2022/5 — Bewilligung einer Finanzholdinggesellschaft oder gemischten Finanzholdinggesellschaft

Wegleitung FMA-WL 2022/5 der FMA Liechtenstein: Bewilligung einer Finanzholdingg...

FMA-WL 2022/6 — Regelmässige Berichterstattung nach dem Versicherungsaufsichtsgesetz (VersAG)

Wegleitung FMA-WL 2022/6 der FMA Liechtenstein: Regelmässige Berichterstattung n...

FMA-WL 2022/7 — Regelmässige Berichterstattung nach dem Gesetz über die betriebliche Personalvorsorge (BPVG) an die FMA

Wegleitung FMA-WL 2022/7 der FMA Liechtenstein: Regelmässige Berichterstattung n...

FMA-WL 2022/8 — Regelmässige Berichterstattung nach dem Pensionsfondsgesetz (PFG)

Wegleitung FMA-WL 2022/8 der FMA Liechtenstein: Regelmässige Berichterstattung n...

FMA-WL 2023/3 — Aufsichtlicher Stresstest («Supervisory Stress Testing»)

Wegleitung FMA-WL 2023/3 der FMA Liechtenstein: Aufsichtlicher Stresstest («Supe...

FMA-WL 2024/1 — Registrierung nach TVTG

Wegleitung FMA-WL 2024/1 der FMA Liechtenstein: Registrierung nach TVTG....

FMA-WL 2024/2 — Datenbereitstellung für Abwicklungszwecke

Wegleitung FMA-WL 2024/2 der FMA Liechtenstein: Datenbereitstellung für Abwicklu...

FMA-WL 2024/3 — Meldewesen gemäss Art. 54 IFR iVm Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284, Art. 29b VVG und Art. 29i VVG

Wegleitung FMA-WL 2024/3 der FMA Liechtenstein: Meldewesen gemäss Art. 54 IFR iV...

FMA-WL 2025/1 — Wegleitung über die bei der FMA periodisch einzureichenden Meldungen und Berichte für Wertpapierfirmen

Wegleitung FMA-WL 2025/1 der FMA Liechtenstein: Wegleitung über die bei der FMA ...

FMA-WL 2025/3 — Antragssteller auf Zulassung als WPF nach dem Wertpapierfirmengesetz (WPFG)

Wegleitung FMA-WL 2025/3 der FMA Liechtenstein: Antragssteller auf Zulassung als...

FMA-WL 2025/4 — Wegleitung für die verschiedenen Verfahren bei grenzüberschreitenden Tätigkeiten nach UCITSG im Wege des freien Dienstleistungsverkehrs in einem anderen EWR-Staat.

Wegleitung FMA-WL 2025/4 der FMA Liechtenstein: Wegleitung für die verschiedenen...

FMA-WL 2025/5 — Verwendung des Formulars für die halbjährliche Berichterstattung für Wertpapierfirmen

Wegleitung FMA-WL 2025/5 der FMA Liechtenstein: Verwendung des Formulars für die...

FMA-WL 2026/1 — Wegleitung betreffend die Auflösung und Liquidation von Fonds

Wegleitung FMA-WL 2026/1 der FMA Liechtenstein: Wegleitung betreffend die Auflös...

FMABG — Finanzmarktaufsichtsbehördengesetz (Bundesgesetz über die Errichtung und Organisation der Finanzmarktaufsichtsbehörde)

Das österreichische Finanzmarktaufsichtsbehördengesetz errichtet die weisungsfre...

FMAG — Finanzmarktaufsichtsgesetz (Gesetz über die Finanzmarktaufsicht)

Das liechtensteinische Finanzmarktaufsichtsgesetz (LR 952.3) errichtet die FMA u...

ESTV — Eidgenössische Steuerverwaltung

Die ESTV ist Schweizer Bundesbehörde für Steuern. Sie verwaltet MWST, Verrechnun...

FinDAG — Finanzdienstleistungsaufsichtsgesetz (Deutschland)

Das FinDAG errichtet die deutsche BaFin: Rechtsform, Organe, Aufsicht durch das ...

FINIV — Finanzinstitutsverordnung

Die Finanzinstitutsverordnung FINIV (SR 954.11) führt das FINIG aus: Bewilligung...

FinfraV — Finanzmarktinfrastrukturverordnung

Die Finanzmarktinfrastrukturverordnung FinfraV (SR 958.11) konkretisiert das Fin...

Finanzkonglomeratsgesetz (FKG)

Das FKG (LGBl. 2007 Nr. 275) regelt die zusätzliche Beaufsichtigung liechtenstei...

FinfraG — Finanzmarktinfrastrukturgesetz

FinfraG reguliert Finanzmarktinfrastrukturen wie Börsen, zentrale Gegenparteien ...

Frankreich — EU-Finanzjurisdiktion

Frankreich als EU-Finanzjurisdiktion: Paris als Finanzzentrum, AMF/ACPR-Aufsicht...

GMSG — Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz (Bundesgesetz zur Umsetzung des gemeinsamen Meldestandards)

Das Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz verpflichtet Österreichs Finanzinstitute, K...

Deutschland — Finanzregulatorische Jurisdiktion

Deutschland als finanzregulatorische Jurisdiktion: Aufsichtsbehörden, Steuerbehö...

GwG — Geldwäschegesetz (Deutschland)

Das deutsche Geldwäschegesetz (GwG 2017): Verpflichtete, Sorgfaltspflichten, Tra...

GwG — Geldwäschereigesetz (Bundesgesetz zur Bekämpfung der Geldwäscherei)

Das GwG ist das zentrale Schweizer Gesetz gegen Geldwäscherei und Terrorismusfin...

HMRC — HM Revenue & Customs (UK)

HMRC ist die britische Steuerbehörde, zuständig für Steuererhebung, CRS- und FAT...

HPBG — Handelsplatz- und Börsegesetz (Betrieb und Beaufsichtigung von Handelsplätzen und Börsen)

Liechtensteins Handelsplatz- und Börsegesetz regelt seit 2025 Zulassung von Börs...

Hongkong — Asiatisches Finanzzentrum

Hongkong als asiatisches Finanzzentrum: SFC- und HKMA-Aufsicht, Fondsindustrie, ...

IRAS — Inland Revenue Authority of Singapore

Die IRAS ist die Steuerbehörde Singapurs: Einkommens-, Körperschaft- und Güter- ...

IRS — Internal Revenue Service (USA)

Der IRS ist die US-Bundessteuerbehörde, zuständig für Steuererhebung, FATCA-Voll...

ISG — Informationssicherheitsgesetz

Informationssicherheitsgesetz ISG (SR 128): Klassifizierung, Personensicherheits...

ISV — Informationssicherheitsverordnung

Die Informationssicherheitsverordnung ISV (SR 128.1) führt das Informationssiche...

Indien — Finanzjurisdiktion und Regulierungsrahmen

Indien als aufstrebende Finanzjurisdiktion. Überblick über Regulierungsstruktur,...

Investmentunternehmensgesetz (IUG)

Das liechtensteinische IUG regelt Investmentunternehmen für qualifizierte Anlege...

Investmentunternehmensverordnung (IUV) vom 22. März 2016

Liechtensteins IUV führt das IUG aus: die vier Kategorien für qualifizierte Anle...

Irland — EU-Finanzzentrum

Irland als EU-Finanzzentrum für Investmentfonds und Technologiekonzerne. Überbli...

Japan — Wichtige Finanzjurisdiktion

Japan als Finanzjurisdiktion: FSA-Regulierung, Tokyo als Finanzzentrum, Wertpapi...

Jersey

Jersey ist eine der führenden britischen Kronabhängigkeiten (Crown Dependencies)...

KAGB — Kapitalanlagegesetzbuch (Deutschland)

Das deutsche Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) regelt Fondsverwalter, Verwahrstelle...

KWG — Kreditwesengesetz (Deutschland)

Das deutsche Kreditwesengesetz (KWG) regelt Erlaubnis, Eigenmittel, Geschäftsorg...

KlimaV — Verordnung über die Berichterstattung über Klimabelange

Die Verordnung über die Berichterstattung über Klimabelange (KlimaV, SR 221.434)...

Vermögensverwaltungsverordnung (VVO)

Liechtensteinische Verordnung zum VVG: Bewilligung, Wohlverhalten, Produktüberwa...

Liechtenstein — EWR-Finanzzentrum und Regulierungsrahmen

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Die Liquiditätsverordnung LiqV (SR 952.06) regelt qualitative und quantitative L...

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MROS — Meldestelle für Geldwäscherei

MROS ist die Schweizer Geldwäscherei-Meldestelle (Financial Intelligence Unit). ...

MinStG — Mindeststeuergesetz (Deutschland)

Das Mindeststeuergesetz (MinStG) setzt die EU-Mindeststeuerrichtlinie (Pillar 2)...

MindStV — Mindestbesteuerungsverordnung

Die Mindestbesteuerungsverordnung MindStV (SR 642.161) setzt die GloBE-Mustervor...

Hypothekar- und Immobilienkreditgesetz

Liechtensteins HIKG setzt die Wohnimmobilienkreditrichtlinie 2014/17/EU um: ESIS...

Niederlande — EU-Finanzjurisdiktion

Die Niederlande als EU-Finanzjurisdiktion: Amsterdam als Finanzzentrum, AFM/DNB-...

Online-IDV — Online-Identifikationsverordnung (Verordnung der FMA über die videogestützte Online-Identifikation von Kunden)

Die FMA-Verordnung Online-IDV regelt die Sicherungsmassnahmen für die videogestü...

Verordnung vom 13. Dezember 2016 über die Sanierung und Abwicklung von Banken und Wertpapierfirmen (Sanierungs- und Abwicklungsverordnung; SAV)

Liechtensteins SAV führt das SAG aus: Unternehmenskategorien nach Bilanzsumme, I...

Verordnung vom 14. Januar 2025 über die Tätigkeit und Beaufsichtigung von Banken, Finanzholdinggesellschaften und gemischten Finanzholdinggesellschaften (Bankenverordnung; BankV)

Liechtensteins BankV führt das BankG aus: Systemrisikopuffer von 1 %, Schwelle d...

Verordnung vom 14. Januar 2025 über die Tätigkeit und Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen (Wertpapierfirmenverordnung; WPFV)

Liechtensteins WPFV führt das WPFG aus: Geschäftsplan, Schutz von Kundengeldern,...

Verordnung vom 14. Januar 2025 über den Betrieb und die Beaufsichtigung von Handelsplätzen und Börsen (Handelsplatz- und Börseverordnung; HPBV)

Liechtensteins HPBV führt das HPBG aus: Fristen beim algorithmischen Handel, OTF...

Verordnung vom 18. Dezember 2018 betreffend die Aufsicht über Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung (Pensionsfondsverordnung; PFV)

Liechtensteins PFV führt das PFG aus: Bewilligungsgesuch, Kapitaldeckung durch d...

Verordnung vom 20. Dezember 2005 zum Gesetz über die betriebliche Personalvorsorge (BPVV)

Liechtensteins BPVV führt das BPVG aus: Kategoriebegrenzungen für Anlagen, Grund...

Verordnung vom 25. August 2015 betreffend die Aufsicht über Versicherungsunternehmen (Versicherungsaufsichtsverordnung; VersAV)

Liechtensteins VersAV führt das VersAG aus: Solvency-II-Einzelheiten, Eigenmitte...

Verordnung vom 5. Juli 2011 über bestimmte Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (UCITSV)

Liechtensteins UCITSV führt das UCITSG aus: Mindestvermögen von 1,25 Mio. Euro, ...

Patentanwaltsgesetz (PAG)

Das liechtensteinische Patentanwaltsgesetz (PAG) regelt die FMA-Bewilligung, die...

Zahlungsdiensteverordnung (ZDV)

Liechtensteins Zahlungsdiensteverordnung (ZDV, LGBl. 2025 Nr. 325): Organisation...

SAG — Sanierungs- und Abwicklungsgesetz (Liechtenstein)

Das SAG regelt Sanierung und Abwicklung liechtensteinischer Banken und Wertpapie...

SFIU — Stabsstelle Financial Intelligence Unit

Die Stabsstelle FIU (SFIU) ist Liechtensteins zentrale Meldestelle: Sie nimmt Ve...

SIF — Staatssekretariat für internationale Finanzfragen

Das SIF vertritt die Schweiz in internationalen Finanz-, Währungs- und Steuerfra...

SPG — Sorgfaltspflichtgesetz (Liechtensteins Gesetz über berufliche Sorgfaltspflichten)

Das SPG ist Liechtensteins Gesetz gegen Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierun...

SPV — Sorgfaltspflichtverordnung (Verordnung über berufliche Sorgfaltspflichten)

Liechtensteins Sorgfaltspflichtverordnung (SPV, LR 952.11) konkretisiert seit 20...

Singapur — Asiatisches Finanzzentrum

Singapur als führendes asiatisches Finanzzentrum: Regulierungsrahmen, MAS-Aufsic...

Südkorea — Finanzjurisdiktion und Regulierungsrahmen

Südkorea als führende Finanzjurisdiktion in Ostasien. Überblick über KoFIU, FSC/...

Schweiz — Finanzplatz und Regulierungsrahmen

Der Schweizer Finanzplatz zählt zu den bedeutendsten der Welt. Überblick über Re...

StAhiG — Bundesgesetz über die internationale Amtshilfe in Steuersachen

Das Steueramtshilfegesetz (StAhiG, SR 651.1) regelt den Vollzug durch die ESTV: ...

Token- und VT-Dienstleister-Gesetz (TVTG)

Liechtensteins Blockchain-Gesetz: Zivilrecht der Token und FMA-Registrierung der...

TrHG — Treuhändergesetz (Liechtenstein)

Das TrHG regelt Zulassung, Berufsausübung und Aufsicht von Treuhändern und Treuh...

VAE/UAE — Globales Finanzzentrum

VAE als globales Finanzzentrum: DIFC und ADGM als internationale Finanzzonen, CB...

UCITSG — Gesetz über bestimmte Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (Liechtenstein)

Das UCITSG regelt Zulassung, Tätigkeit und Aufsicht liechtensteinischer OGAW und...

USA — Nichtbeteiligung am CRS (FATCA statt CRS)

Die USA nehmen nicht am OECD Common Reporting Standard (CRS) teil und setzen sta...

USA — Finanzregulatorische Jurisdiktion

Die USA als finanzregulatorische Jurisdiktion: IRS, SEC, FinCEN, FATCA-Regime un...

Vereinigtes Königreich — Finanzregulatorische Jurisdiktion

Das Vereinigte Königreich als finanzregulatorische Jurisdiktion nach dem Brexit:...

VAG 2016 — Versicherungsaufsichtsgesetz 2016 (Bundesgesetz über den Betrieb und die Beaufsichtigung der Vertragsversicherung)

Das österreichische Versicherungsaufsichtsgesetz 2016 setzt Solvency II um und r...

VAG — Versicherungsaufsichtsgesetz (Deutschland)

Das deutsche Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) setzt Solvency II um und regelt ...

VAG — Versicherungsaufsichtsgesetz

VAG/AVO/AVO-FINMA regeln Bewilligung, Solvenz (SST), gebundenes Vermögen, Rückst...

MWSTG — Mehrwertsteuergesetz

Das Mehrwertsteuergesetz MWSTG (SR 641.20) regelt die Schweizer Mehrwertsteuer: ...

MWSTV — Mehrwertsteuerverordnung

Die Mehrwertsteuerverordnung MWSTV (SR 641.201) führt das Mehrwertsteuergesetz a...

VSB — Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken

Die VSB ist die privatrechtliche Selbstregulierung der Schweizer Banken zur Sorg...

VersAG — Versicherungsaufsichtsgesetz (Aufsicht über Versicherungsunternehmen)

Das liechtensteinische Versicherungsaufsichtsgesetz setzt Solvabilität II um: Be...

VersVertG — Versicherungsvertriebsgesetz (Vertrieb von Versicherungsprodukten)

Das liechtensteinische Versicherungsvertriebsgesetz setzt die IDD um: FMA-Bewill...

WAG 2018 — Wertpapieraufsichtsgesetz 2018 (Österreich)

Das Wertpapieraufsichtsgesetz 2018 setzt MiFID II in Österreich um und regelt Ko...

WPDG — Wertpapierdienstleistungsgesetz (Gesetz über die Erbringung von Wertpapierdienstleistungen und die Ausübung von Anlagetätigkeiten)

Das Wertpapierdienstleistungsgesetz (WPDG) regelt seit 1. Februar 2025 die Wohlv...

WPFG — Wertpapierfirmengesetz (Gesetz über die Tätigkeit und Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen)

Liechtensteins Wertpapierfirmengesetz (WPFG): Zulassung, Organisation und Aufsic...

WiEReG — Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz (Register der wirtschaftlichen Eigentümer)

Österreichs Register der wirtschaftlichen Eigentümer: Meldepflichten für Gesells...

WpHG — Wertpapierhandelsgesetz (Deutschland)

Das deutsche Wertpapierhandelsgesetz regelt Marktverhalten, Anlegerschutz und Tr...

WpIG — Wertpapierinstitutsgesetz (Deutschland)

Das deutsche WpIG löst Wertpapierinstitute aus dem KWG, setzt die IFD um und fla...

ZAG — Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (Deutschland)

Das deutsche Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) setzt die PSD2 um und regelt E...

ZDG — Zahlungsdienstegesetz (Liechtenstein)

Das ZDG legt fest, unter welchen Bedingungen Zahlungsdienstleister in Liechtenst...

ZKG — Zahlungskontengesetz (Liechtenstein)

Das liechtensteinische ZKG setzt die Richtlinie 2014/92/EU um: Entgelttransparen...

Informationsaustausch - AIA/CRS

AIA/CRS – Automatischer Informationsaustausch / Common Reporting Standard

Der CRS der OECD verpflichtet Finanzinstitute, Kontodaten zu melden und automati...

Übereinkommen über die gegenseitige Amtshilfe in Steuersachen (MAC)

Das OECD-MAC-Übereinkommen ist das älteste multilaterale Rechtsinstrument für Am...

Globales Forum für Transparenz und Informationsaustausch in Steuersachen

Das OECD Global Forum überwacht die Umsetzung globaler Steuerstandards und bewer...

MCAA – Multilaterale Vereinbarung der zuständigen Behörden

Die MCAA ist das multilaterale Abkommen, das den automatischen CRS-Informationsa...

TIEA – Steuerinformationsaustauschabkommen

TIEAs sind bilaterale Abkommen zum steuerlichen Informationsaustausch auf Anfrag...

Finanzmarktregulierung

AIFMD — Richtlinie über die Verwalter alternativer Investmentfonds

Die AIFMD (EU 2011/61) reguliert Verwalter alternativer Investmentfonds in der E...

BMR — Verordnung über Referenzwerte (Benchmarks-Verordnung)

Die BMR (EU 2016/1011) reguliert Referenzwerte in der EU und stellt deren Integr...

BRRD — Richtlinie zur Sanierung und Abwicklung von Kreditinstituten (EU 2014/59)

Die BRRD (EU 2014/59) schafft einen einheitlichen EU-Rahmen für die Sanierung un...

Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) – Internationale Bankenregulierung

Der Basler Ausschuss setzt globale Bankenstandards: Basel I (1988), Basel II (20...

Basel III/IV — Finales Reformpaket der Bankenregulierung

Das finale Basel-III-Reformpaket (2017) stärkt die Kapitalanforderungen mit Outp...

CRD VI / CRR III – EU-Bankenpaket 2024 (Basel-III-Finalisierung)

Das EU-Bankenpaket 2024 – CRR III (Verordnung 2024/1623) und CRD VI (Richtlinie ...

CRD/CRR – Eigenkapitalrichtlinie und -verordnung (Basel-III-Umsetzung)

CRD IV/CRR (Richtlinie 2013/36, Verordnung 575/2013) setzen die Basel-III-Standa...

CSDR — Verordnung (EU) Nr. 909/2014 zur Verbesserung der Wertpapierlieferungen und -abrechnungen in der Europäischen Union und über Zentralverwahrer

Die CSDR setzt den Abwicklungstag auf T+2, verpflichtet Emittenten zum Effekteng...

DGSD — Richtlinie über Einlagensicherungssysteme (EU 2014/49)

Die DGSD (EU 2014/49) harmonisiert die Einlagensicherung in der EU mit einer Dec...

EMIR – Europäische Marktinfrastrukturverordnung

EMIR (Verordnung 648/2012) reguliert OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Tr...

IDD — Versicherungsvertriebsrichtlinie

Die IDD (EU 2016/97) regelt den Vertrieb von Versicherungsprodukten in der EU un...

IFRS — Internationale Rechnungslegungsstandards

Die IFRS sind globale Rechnungslegungsstandards des IASB, seit 2005 in der EU ve...

MAR — Marktmissbrauchsverordnung

Die MAR (EU 596/2014) verbietet Insiderhandel, Marktmanipulation und unrechtmäss...

MiFID II – Richtlinie über Märkte für Finanzinstrumente

MiFID II (Richtlinie 2014/65/EU) reguliert den Handel mit Finanzinstrumenten in ...

MiFIR – Verordnung über Märkte für Finanzinstrumente

MiFIR (Verordnung 600/2014) regelt Handelstransparenz, Transaktionsmeldungen und...

PRIIPs — Verordnung über Basisinformationsblätter für verpackte Anlageprodukte

Die PRIIPs-Verordnung (EU 1286/2014) verpflichtet Emittenten zur Erstellung eine...

PSD2 – Zahlungsdiensterichtlinie 2

Die PSD2 (Richtlinie 2015/2366) reguliert Zahlungsdienste im EU-Binnenmarkt und ...

Prospektverordnung (EU 2017/1129) — Wertpapierprospektrecht

Die Prospektverordnung (EU 2017/1129) regelt die Erstellung und Genehmigung von ...

SFTR — Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung

Die SFTR verlangt die Meldung jedes Wertpapierfinanzierungsgeschäfts am folgende...

Solvency II – Versicherungsaufsichtsrahmen

Solvency II (Richtlinie 2009/138/EG) ist der EU-Aufsichtsrahmen für Versicherung...

UCITS — Richtlinie über Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren

Die UCITS-Richtlinie (EU 2009/65) schafft den harmonisierten Rahmen für grenzübe...

Beneficial Ownership

AMLD – EU-Geldwäscherichtlinien (1. bis 6. AMLD)

Die EU-Geldwäscherichtlinien (AMLD 1–6) bilden den harmonisierten europäischen R...

Beneficial Ownership – Transparenz der wirtschaftlichen Eigentümerschaft

Beneficial Ownership bezeichnet die Pflicht zur Identifizierung der wirtschaftli...

FATF – Financial Action Task Force (Globale AML/CFT-Standards)

Die FATF ist das globale Standardsetzungsgremium für die Bekämpfung von Geldwäsc...

🔒 Standards & Zertifizierungen

APEC CBPR (Cross-Border Privacy Rules)

Das APEC CBPR-System ist ein freiwilliges Zertifizierungssystem für grenzübersch...

ISO/IEC 27701 (Datenschutz-Informationsmanagementsystem)

ISO/IEC 27701 erweitert ISO 27001 um Anforderungen für ein Datenschutz-Informati...

NIST Privacy Framework (Datenschutz-Rahmenwerk)

Das NIST Privacy Framework ist ein freiwilliges US-Rahmenwerk zur Steuerung von ...

PCI DSS – Payment Card Industry Data Security Standard

PCI DSS ist der globale Sicherheitsstandard für Zahlungskartendaten (PCI SSC). V...

Sarbanes-Oxley Act (SOX)

Der Sarbanes-Oxley Act (SOX) von 2002 regelt Corporate Governance und Finanzberi...

🔒 Internationale Privacy

APPI – Act on the Protection of Personal Information (Japan)

Japans APPI schützt seit 2003 personenbezogene Daten, 2022 umfassend reformiert....

LGPD – Lei Geral de Proteção de Dados (Brasilianisches Datenschutzgesetz)

Die brasilianische LGPD ist das umfassende Datenschutzgesetz Brasiliens, in Kraf...

PDPA – Personal Data Protection Act (Singapur)

Singapurs PDPA schützt seit 2014 personenbezogene Daten (PDPC). Die Novelle 2021...

PIPL – Personal Information Protection Law (Chinesisches Datenschutzgesetz)

Chinas PIPL gilt seit November 2021 und ist das umfassendste Datenschutzgesetz d...

POPIA – Protection of Personal Information Act (Südafrika)

POPIA ist Südafrikas Datenschutzgesetz, in Kraft seit Juli 2021. Es legt acht Be...

UK Data Protection Act 2018 — Datenschutzgesetz des Vereinigten Königreichs

Der UK Data Protection Act 2018 bildet zusammen mit der UK GDPR das umfassende D...

UK GDPR — Datenschutz-Grundverordnung des Vereinigten Königreichs

Die UK GDPR ist die britische Fassung der EU-DSGVO, die seit dem Brexit als eige...

Anti-Vermeidung - ATAD

ATAD Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Regeln)

Die ATAD-CFC-Regeln (Art. 7–8) setzen einen EU-Mindeststandard für die Hinzurech...

ATAD Exit-Besteuerung

EU-Exit-Besteuerung nach ATAD: Steuerpflicht auf unrealisierte Gewinne bei Verla...

ATAD Hybrid-Mismatch-Regeln

Die ATAD-Hybrid-Mismatch-Regeln neutralisieren Steuervorteile aus hybriden Gesta...

ATAD Zinsabzugsbeschränkung (Interest Limitation Rule)

Die ATAD-Zinsabzugsbeschränkung begrenzt den Abzug von übersteigenden Fremdkapit...

DEBRA — Debt-Equity Bias Reduction Allowance (Richtlinie über Eigenkapitalabzug und Zinsabzugsbegrenzung)

DEBRA ist ein EU-Richtlinienvorschlag zur steuerlichen Gleichstellung von Eigen-...

EU Anti-Tax Avoidance Directive (ATAD)

Die ATAD setzt BEPS-Mindeststandards in der EU um: Zinsabzugsbeschränkung, Exit-...

EU Unshell-Richtlinie (informell «ATAD 3») — Anti-Briefkastenfirmen-Richtlinie

Die EU-Unshell-Richtlinie (Entwurf) bekämpft substanzlose Briefkastenfirmen in d...

Allgemeine Vorschrift zur Verhinderung von Missbrauch (GAAR) — ATAD

Die ATAD-GAAR (Allgemeine Vorschrift zur Verhinderung von Missbrauch) versagt St...

Verrechnungspreise

Advance Pricing Arrangement/Agreement (APA) — Vorabverständigung über Verrechnungspreise

Ein APA ist eine verbindliche Vereinbarung zwischen Steuerpflichtigen und einer ...

ICAP — Internationales Compliance-Absicherungsprogramm (OECD)

ICAP ist ein multilaterales OECD-Programm, das es multinationalen Unternehmen er...

Joint Tax Audits — Gemeinsame Steuerprüfungen

Joint Tax Audits sind koordinierte gleichzeitige Steuerprüfungen durch die Steue...

Local File — Lokale Verrechnungspreisdokumentation (OECD BEPS Aktion 13)

Das Local File dokumentiert die konzerninternen Transaktionen der lokalen Gesell...

Master File — Stammdokumentation (OECD BEPS Aktion 13)

Das Master File enthält eine Gesamtübersicht über den Konzern: Geschäftsmodell, ...

Verständigungsverfahren (MAP)

Das MAP ist ein abkommensrechtliches Verfahren zur Beilegung von Doppelbesteueru...

Steuervorbescheid (Tax Ruling) — DAC3 und internationale Transparenz

Steuervorbescheide geben verbindliche Auskunft über die steuerliche Behandlung g...

Verrechnungspreise — OECD-Rahmenwerk

Das OECD-Verrechnungspreisrahmenwerk regelt die Preisgestaltung zwischen verbund...

Hauptstruktur

Anti-Avoidance — Massnahmen gegen Steuervermeidung

Internationales Regelwerk gegen aggressive Steuerplanung und Gewinnverlagerung: ...

Digitale Besteuerung — Steuerrahmen für die digitale Wirtschaft

Besteuerung der digitalen Wirtschaft: OECD Pillar One, EU-Digitalsteuer, DSTs, P...

Informationsaustausch — Internationaler Steuerinformationsaustausch

Internationaler Austausch steuerlicher Informationen zwischen Behörden: automati...

Datenschutz — Datenschutz und Privatsphäre im Steuerkontext

Datenschutzrecht im Spannungsfeld mit Steuertransparenz: DSGVO, steuerliche Gehe...

Sanktionen & Geldwäschebekämpfung (AML)

Internationales Regelwerk zu Finanzsanktionen, Geldwäschebekämpfung und Terroris...

Steuerliche Transparenz — Internationales Rahmenkonzept

Übergeordnetes Konzept der internationalen steuerlichen Transparenz: globale Sta...

Transparenz — Steuerliche Offenlegung und Berichterstattung

Steuerliche Transparenz und Offenlegungspflichten: länderbezogene Berichte, Tran...

🔒 EU/EWR Datenschutz

BDSG – Bundesdatenschutzgesetz

Das BDSG 2018 ergänzt die DSGVO um deutsches Öffnungsklausel-Recht und regelt Da...

DORA — Digital Operational Resilience Act

DORA (Verordnung EU 2022/2554) stärkt die digitale Betriebsstabilität des EU-Fin...

EU KI-Gesetz (AI Act)

Der EU AI Act (Verordnung 2024/1689) ist die weltweit erste umfassende KI-Reguli...

EU-Daten-Governance-Rechtsakt (Data Governance Act)

Der EU Data Governance Act (Verordnung 2022/868) schafft einen Rahmen für die ve...

DSGVO – Datenschutz-Grundverordnung

Die DSGVO (EU 2016/679) ist das umfassendste Datenschutzgesetz der Welt und schü...

JI-Richtlinie (EU) 2016/680 — Datenschutz bei Polizei und Justiz

JI-Richtlinie (EU) 2016/680: Datenschutz bei Polizei und Justiz — Schengen-Recht...

NIS2-Richtlinie

Die NIS2-Richtlinie (EU 2022/2555) stärkt die Cybersicherheit kritischer Infrast...

Schweizer Datenschutzgesetz (DSG 2023)

Das revidierte Schweizer DSG (nDSG) trat am 1. September 2023 in Kraft und moder...

ePrivacy-Richtlinie / TTDSG

Die ePrivacy-Richtlinie (2002/58/EG) und das deutsche TTDSG regeln den Datenschu...

Transparenz

BEFIT – Gemeinsamer Körperschaftsteuerrahmen für Europa

BEFIT ist ein EU-Kommissionsvorschlag für eine gemeinsame Bemessungsgrundlage de...

EU-Beihilferecht (State Aid Rules) – steuerliche Dimension

EU-Beihilferecht untersagt wettbewerbsverzerrende staatliche Steuervorteile für ...

GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation)

Die GLEIF ist die zentrale Verwaltungsorganisation des globalen LEI-Systems und ...

Legal Entity Identifier (LEI)

Der Legal Entity Identifier (LEI) ist ein globaler 20-stelliger alphanumerischer...

Öffentliches Country-by-Country Reporting (Public CbCR)

Die EU-Richtlinie zur öffentlichen länderbezogenen Berichterstattung verpflichte...

SAFE – geplante EU-Initiative gegen Enabler von Steuerhinterziehung und aggressiver Steuerplanung

SAFE ist eine geplante Initiative der EU-Kommission gegen Enabler, die Steuerhin...

Anti-Vermeidung - BEPS

BEPS Action 13: Verrechnungspreisdokumentation und länderbezogener Bericht (CbCR)

BEPS Action 13 (Mindeststandard): dreigliedrige Verrechnungspreisdokumentation (...

BEPS Aktionspunkt 14: Effektivere Streitbeilegungsmechanismen (MAP)

BEPS Aktionspunkt 14 verbessert das Verständigungsverfahren (MAP) zur Beilegung ...

BEPS Aktionspunkt 15: Mehrseitiges Übereinkommen zur Umsetzung steuerabkommensbezogener Massnahmen (MLI)

BEPS Aktionspunkt 15 führte das Multilaterale Instrument (MLI) ein, das über 1.8...

BEPS Action 1: Bewältigung der steuerlichen Herausforderungen der digitalen Wirtschaft

BEPS Action 1 analysiert steuerliche Herausforderungen der Digitalisierung; Grun...

BEPS Action 2: Neutralisierung der Wirkungen hybrider Gestaltungen

BEPS Action 2 bekämpft hybride Gestaltungen mit doppelter Nichtbesteuerung oder ...

BEPS Action 3: Effektive Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Regeln)

BEPS Action 3 empfiehlt Bausteine für effektive CFC-Regeln, die verhindern, dass...

BEPS Action 4: Beschränkung der Gewinnverkürzung durch Zinsabzüge und andere Finanzzahlungen

BEPS Action 4 empfiehlt eine Fixed-Ratio-Rule zur Beschränkung des Nettozinsabzu...

BEPS Action 5: Bekämpfung schädlicher Steuerpraktiken (Substanz und Transparenz)

BEPS Action 5 (Mindeststandard): Substanzerfordernisse für Präferenzregime und v...

BEPS Action 6: Verhinderung von Abkommensmissbrauch (PPT/LOB)

BEPS Action 6 (Mindeststandard) führt PPT- und/oder LOB-Klauseln in Steuerabkomm...

BEPS Action 7: Verhinderung der künstlichen Vermeidung des Betriebsstättenstatus

BEPS Action 7 ändert die Betriebsstättendefinition im OECD-Musterabkommen, um Um...

BEPS Actions 8-10: Verrechnungspreise und Wertschöpfung

BEPS Actions 8-10 überarbeiten OECD-Verrechnungspreisleitlinien: Gewinne sollen ...

BEPS Inclusive Framework (147+ Jurisdiktionen)

Das BEPS Inclusive Framework vereint über 147 Jurisdiktionen zur gemeinsamen Ums...

Base Erosion and Profit Shifting (BEPS)

OECD/G20-Projekt gegen Gewinnverkürzung und Gewinnverlagerung multinationaler Un...

Country-by-Country Reporting (CbCR) — BEPS Aktionspunkt 13

CbCR verpflichtet multinationale Konzerne ab 750 Mio. EUR Umsatz zur jährlichen ...

US-Regulierung

Bank Secrecy Act (BSA) — Gesetz zur Bekämpfung von Geldwäsche

Der Bank Secrecy Act (1970) ist das grundlegende US-Gesetz zur Bekämpfung von Ge...

CLOUD Act — Gesetz zur Klärung der rechtmässigen Nutzung von Daten im Ausland

Der CLOUD Act (2018) ermöglicht US-Behörden den Zugriff auf Daten von US-Technol...

CTA — Corporate Transparency Act

Der Corporate Transparency Act (2021) verpflichtet Unternehmen zur Meldung wirts...

Dodd-Frank Act — Gesetz zur Reform der Wall Street und zum Verbraucherschutz

Der Dodd-Frank Act (Public Law 111-203) ist das umfassendste US-Finanzmarktrefor...

FCPA — Gesetz über Korruptionspraktiken im Ausland

Der Foreign Corrupt Practices Act (1977) verbietet Bestechung ausländischer Amts...

Krypto-Regulierung

CARF – Crypto-Asset Reporting Framework (OECD)

Der OECD-Standard CARF verpflichtet Krypto-Dienstleister zur Meldung von Nutzerd...

Krypto-Asset-Regulierung – Globaler Überblick

Globaler Überblick über die Regulierung von Krypto-Assets und digitalen Währunge...

MiCA – Markets in Crypto-Assets Regulation (EU)

MiCA ist die EU-Verordnung für Krypto-Assets, die ab 30. Dezember 2024 vollständ...

Travel Rule – FATF-Empfehlung 16 (Krypto-Asset-Transfers)

Die FATF Travel Rule verpflichtet VASPs, bei Krypto-Transfers ab 1.000 USD Auftr...

ESG / Nachhaltigkeit

CBAM — CO₂-Grenzausgleichsmechanismus

Der CBAM (EU 2023/956) ist ein CO₂-Grenzausgleich der EU, der Carbon Leakage ver...

CSDDD — Richtlinie über die Sorgfaltspflichten von Unternehmen im Hinblick auf Nachhaltigkeit

Die CSDDD (EU 2024/1760) verpflichtet grosse Unternehmen, Menschenrechts- und Um...

CSRD — Richtlinie über die Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen

Die CSRD (EU 2022/2464) verpflichtet Unternehmen in der EU zu umfassender Nachha...

EU-Konfliktmineralien-Verordnung — Verordnung (EU) 2017/821 zur Festlegung von Pflichten zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten in der Lieferkette für Unionseinführer von Zinn, Tantal, Wolfram, deren Erzen und Gold aus Konflikt- und Hochrisikogebieten

EU-Sorgfaltspflichten für Unionseinführer von Zinn, Tantal, Wolfram und Gold aus...

EU Green Bond Standard — Europäischer Standard für grüne Anleihen

Der EU Green Bond Standard (EU 2023/2631) schafft einen freiwilligen Goldstandar...

EU-Taxonomie — Verordnung zur Erleichterung nachhaltiger Investitionen

Die EU-Taxonomie (Verordnung 2020/852) definiert ein einheitliches Klassifikatio...

OECD-Leitfaden für die Erfüllung der Sorgfaltspflicht zur Förderung verantwortungsvoller Lieferketten für Minerale aus Konflikt- und Hochrisikogebieten (3. Ausgabe 2016)

Der OECD-Leitfaden für Konfliktmineralien (3. Ausgabe 2016) ist eine nicht verbi...

SFDR — Verordnung über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor

Die SFDR (EU 2019/2088) verpflichtet Finanzmarktteilnehmer in der EU zur Offenle...

TCFD — Empfehlungen der Task Force on Climate-related Financial Disclosures

Die TCFD-Empfehlungen von 2017 gliedern die Klimaberichterstattung in vier Theme...

🔒 US Privacy Laws

CCPA / CPRA — Datenschutzgesetz Kalifornien

CCPA (2020) und CPRA (2023) bilden Kaliforniens umfassendes Verbraucherdatenschu...

COPPA — Children's Online Privacy Protection Act

COPPA (2000) schützt die Online-Privatsphäre von Kindern unter 13 Jahren in den ...

FERPA – Family Educational Rights and Privacy Act

FERPA schützt die Bildungsdaten von Schülern und Studierenden in den USA und räu...

GLBA — Gramm-Leach-Bliley Act

GLBA (1999) verpflichtet US-Finanzinstitute zum Schutz der Finanzdaten ihrer Kun...

HIPAA — Health Insurance Portability and Accountability Act

HIPAA (1996) schützt die Privatsphäre und Sicherheit geschützter Gesundheitsinfo...

US State Privacy Laws – Virginia CDPA und vergleichbare Datenschutzgesetze der US-Bundesstaaten

Virginia CDPA und ähnliche US-Bundesstaatengesetze führen Verbraucherrechte und ...

Digitale Märkte

Rahmenübereinkommen des Europarats über künstliche Intelligenz und Menschenrechte, Demokratie und Rechtsstaatlichkeit (CETS 225)

Erster verbindlicher KI-Vertrag: das Rahmenübereinkommen des Europarats (CETS 22...

Cyber Resilience Act (CRA) — Verordnung über Cybersicherheitsanforderungen für Produkte mit digitalen Elementen

Der Cyber Resilience Act (EU 2024/2847) führt verbindliche Cybersicherheitsanfor...

Digital Markets Act (DMA) — Gesetz über digitale Märkte

Der Digital Markets Act (EU 2022/1925) reguliert grosse Plattformen als Gatekeep...

Digital Services Act (DSA) — Gesetz über digitale Dienste

Der Digital Services Act (EU 2022/2065) schafft umfassende Sorgfaltspflichten fü...

EU Data Act — Verordnung über harmonisierte Vorschriften für einen fairen Datenzugang

Der EU Data Act (2023/2854) regelt den fairen Zugang zu und die Nutzung von IoT-...

Know Your Customer (KYC)

Customer Due Diligence (CDD)

Customer Due Diligence (CDD): standardmässige Sorgfaltspflichten zur Identitätsp...

Electronic KYC (eKYC)

Electronic KYC (eKYC): digitale Fernidentifizierung von Kunden mittels Biometrie...

Enhanced Due Diligence (EDD)

Enhanced Due Diligence (EDD): verschärfte Sorgfaltspflichten für Hochrisikokunde...

KYC – Know Your Customer (Kundensorgfaltspflichten und Identitätsprüfung)

Know Your Customer (KYC) umfasst die regulatorischen Pflichten zur Identifizieru...

Politisch exponierte Personen (PEP)

PEP-Regulierung: Sorgfaltspflichten für politisch exponierte Personen — Screenin...

Wolfsberg-Gruppe — Branchenstandards für AML/KYC

Wolfsberg-Gruppe: Zusammenschluss führender Grossbanken, der globale AML/KYC-Ind...

eIDAS — Verordnung über elektronische Identifizierung und Vertrauensdienste

eIDAS: EU-Verordnung für elektronische Identifizierung und Vertrauensdienste — r...

EU-Richtlinien (DAC)

DAC 2 – Automatischer Austausch von Informationen über Finanzkonten (EU-CRS-Umsetzung)

DAC 2 macht den OECD-Meldestandard CRS in der EU verbindlich: Finanzinstitute me...

DAC 6 – Meldepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen (EU-Intermediärsrichtlinie)

DAC 6 verpflichtet Intermediäre zur Meldung potenziell aggressiver grenzüberschr...

DAC 7 – Meldepflichten für digitale Plattformbetreiber (EU-Plattformrichtlinie)

DAC 7 verpflichtet Betreiber digitaler Plattformen, Einkommensdaten von Anbieter...

DAC 8 – Meldepflichten für Kryptowerte-Dienstleister (EU-CARF-Umsetzung)

DAC 8 implementiert den OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) auf EU-Eben...

DAC 9 – Informationsaustausch zur globalen Mindestbesteuerung (Pillar-2-Umsetzung)

DAC 9 regelt den EU-weiten Austausch von GloBE-Informationserklärungen zur Pilla...

DAC – EU-Richtlinie über die Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden im Bereich der Besteuerung

Die DAC-Richtlinie regelt den automatischen Informationsaustausch zwischen EU-St...

FASTER – Richtlinie des Rates zur schnelleren und sichereren Entlastung von überschüssigen Quellensteuern

FASTER vereinheitlicht Quellensteuererstattungsverfahren in der EU durch digital...

Digitalsteuern

Digital Services Tax (DST) – Vereinigtes Königreich

Das UK erhebt seit April 2020 eine 2%ige Digitalsteuer auf Umsätze von sozialen ...

Taxe sur les services numériques (TSN) – Frankreich

Frankreichs 3%-Digitalsteuer auf Online-Werbung und Marktplätze gilt seit 2019 f...

Digital Services Tax – Globaler Überblick

Überblick über unilaterale Digitalsteuern weltweit: Frankreich, UK, Österreich, ...

FTT – Finanztransaktionssteuer (EU-Vorschlag)

Die vorgeschlagene EU-Finanztransaktionssteuer würde Aktien-, Anleihen- und Deri...

Reporting-Standards

ESEF — Einheitliches elektronisches Berichtsformat

Die Delegierte Verordnung (EU) 2019/815 schreibt Emittenten an EU-geregelten Mär...

SAF-T (Standard Audit File for Tax)

SAF-T ist ein OECD-Standard für den strukturierten elektronischen Export von Buc...

XBRL (eXtensible Business Reporting Language)

XBRL ist ein globaler XML-Standard für strukturierte Finanzberichterstattung, de...

MwSt/VAT (ViDA)

EU E-Invoicing (elektronische Rechnungsstellung)

EU-weit verpflichtende elektronische Rechnungsstellung im Rahmen der ViDA-Initia...

Import One-Stop-Shop (IOSS) – MWST auf Niedrigstwert-Importe

Der IOSS vereinfacht die MWST-Abwicklung für Importe geringwertiger Waren (bis 1...

Mini One-Stop-Shop (MOSS) – MWST für digitale Dienstleistungen

Der MOSS (2015–2021) ermöglichte Unternehmen, MWST für digitale B2C-Dienstleistu...

One-Stop-Shop (OSS) – EU-MWST-Vereinfachung

Der EU One-Stop-Shop ermöglicht Unternehmen, MWST für grenzüberschreitende B2C-U...

MwSt-Systemrichtlinie (2006/112/EG) – das gemeinsame Mehrwertsteuerrecht der EU

Die Richtlinie 2006/112/EG ist das gemeinsame Mehrwertsteuersystem der EU: Steue...

ViDA – VAT in the Digital Age (EU-Reform)

ViDA modernisiert das EU-Mehrwertsteuersystem durch digitale Echtzeit-Meldepflic...

Sanktionen

EU-Sanktionen – Restriktive Massnahmen der Gemeinsamen Aussen- und Sicherheitspolitik

EU-Sanktionen: Vermögenssperren, Reiseverbote und Handelsbeschränkungen im Rahme...

Internationale Sanktionsregime – Wirtschaftliche Restriktionen

Internationale Sanktionen: Wirtschaftsmassnahmen gegen Länder und Personen zur D...

OFAC – Office of Foreign Assets Control (US-Sanktionsbehörde)

OFAC administriert US-Sanktionen gegen Länder, Terroristen und Proliferatoren. S...

OFSI – Office of Financial Sanctions Implementation (UK)

Das britische OFSI setzt Finanzsanktionen um, überwacht Verstösse und erteilt Li...

SDN-Liste – OFAC Specially Designated Nationals and Blocked Persons

Die OFAC SDN-Liste ist die wichtigste globale Sanktionsliste: US-Personen müssen...

UN-Sicherheitsrats-Sanktionen – Verbindliche Massnahmen nach Kapitel VII der UN-Charta

UN-Sicherheitsrats-Sanktionen sind völkerrechtlich bindend für alle 193 UN-Mitgl...

Whistleblowing / Anti-Korruption

EU-Hinweisgeberschutzrichtlinie (EU 2019/1937)

Die EU-Hinweisgeberschutzrichtlinie 2019/1937 schafft EU-weite Mindeststandards ...

UK Bribery Act 2010 — Gesetz zur Bekämpfung von Bestechung

Der UK Bribery Act 2010 ist eines der strengsten Anti-Korruptionsgesetze weltwei...

Informationsaustausch - FATCA

FATCA 30%-Quellensteuer auf US-Quellenerträge

FATCA sieht einen Quellensteuersatz von 30 % auf US-Quellenerträge vor, die an n...

FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act

FATCA verpflichtet ausländische Finanzinstitute, Konten von US-Personen an den I...

IGA Modell 1 – Intergovernmental Agreement (Behörde-zu-IRS)

IGA Modell 1 verpflichtet FFIs zur Meldung von US-Konten an die heimische Steuer...

IGA Modell 2 – Intergovernmental Agreement (FFI-direkt-an-IRS)

IGA Modell 2 ermöglicht FFIs, US-Kontodaten direkt an den IRS zu melden, unterst...

QI – Qualified Intermediary Program

Das IRS Qualified Intermediary Program regelt die Pflichten ausländischer Finanz...

W-Formulare (W-8/W-9) – IRS-Steuerformulare für FATCA und Quellensteuer

IRS W-8 und W-9 Formulare dokumentieren den Steuerstatus von Kontoinhabern und s...

Anti-Vermeidung - Pillar 1 & 2

GloBE Information Return (GIR)

Der GloBE Information Return ist das Pflichtberichtsformat der Pillar-2-Mindests...

Income Inclusion Rule (IIR) — Hinzurechnungssteuerregelung

Die IIR ist der primäre Pillar-2-Mechanismus: Die Muttergesellschaft zahlt Top-u...

Pillar 1 Amount A — Neuverteilung von Residualgewinnen

Amount A (Pillar 1) begründet Besteuerungsrechte für Marktstaaten auf Residualge...

Pillar 1 Amount B — Vereinfachte Verrechnungspreise für Basisvertrieb

Amount B (Pillar 1) vereinfacht Verrechnungspreise für Basisvertriebsaktivitäten...

Pillar 1: Besteuerungsrechte für Marktstaaten (Betrag A)

Pillar 1 verlagert Besteuerungsrechte an Marktstaaten für grosse multinationale ...

Pillar 2: Globale Mindeststeuer (15 % effektiver Steuersatz)

Pillar 2 führt eine globale Mindeststeuer von 15 % für multinationale Konzerne a...

Qualified Domestic Minimum Top-up Tax (QDMTT) — Qualifizierte Inländische Mindestergänzungssteuer

Die QDMTT erlaubt Jurisdiktionen, Pillar-2-Mindeststeueraufkommen lokal zu siche...

Subject to Tax Rule (STTR)

STTR ist eine Pillar-2-Vertragsregel, die Quellenstaaten erlaubt, auf bestimmte ...

Zwei-Säulen-Lösung (Two-Pillar Solution)

Die Zwei-Säulen-Lösung der OECD/G20 reformiert die internationale Unternehmensbe...

Undertaxed Profits Rule (UTPR) — Sekundäre Ergänzungssteuer (Sekundärergänzungssteuerbetrag gem. MinStG)

Die UTPR ist Pillar 2s Backstop-Mechanismus: Andere Jurisdiktionen erheben Top-u...

Informationsaustausch - MLI

LOB – Limitation on Benefits (Beschränkung der Abkommensberechtigung)

Die LOB ist eine regelbasierte Anti-Missbrauchsklausel, die unter Artikel 7 Absa...

MLI – Multilaterales Instrument (BEPS-Übereinkommen)

Das MLI modifiziert simultan bestehende bilaterale Steuerabkommen, um BEPS-Minde...

PPT – Principal Purpose Test (Hauptzwecktest)

Der Principal Purpose Test (PPT) ist eine Missbrauchsschutzklausel unter dem MLI...

Zeitstrahl

Zeitstrahl 2001

Das Jahr 2001 markiert zwei Wendepunkte: Der Start des IRS QI-Programms und die ...

Zeitstrahl 2010

2010 markiert den Erlass von FATCA und die post-Finanzkrise-Reformen: Dodd-Frank...

Zeitstrahl 2015

2015 bringt den globalen Start des CRS/AEOI und die finalen BEPS-Berichte der OE...

Zeitstrahl 2017

2017 steht für den ersten CRS-Datenaustausch zwischen 49 Jurisdiktionen und die ...

Zeitstrahl 2024

2024 ist geprägt von der Pillar-2-Mindeststeuer-Implementierung, der CARF-Einfüh...